Question

某企业7月31日银行存款日记账月末余额为36,986元，银行对账单余额为40,186元。经核对发现下列未达账项：

1）7月29日企业送存的转账支票3,000元，企业已入账，银行尚未收款入账；
（2）7月29日银行为企业代付的水费1,600元，其付款通知尚未送到企业；
（3）7月31日外地汇来货款5,600元，银行已收妥入账，企业尚未收到收账通知，未入账；
（4）7月31日银行记入企业结算账户存款利息200元，企业未收到收账通知，故未入账；
（5）7月31企业开出转账支票2,000元已入账，但对方尚未到银行办理转账，银行尚未入账；

银 行 存 款 余 额 调 节 表
月 日 单位：元
项 目
金 额
项 目
金 额
企业银行存款日记账余额
加：

减：

银行对账单余额
加：

减：

调节后的存款余额

调节后的存款余额
写分录的

Answer 1

1：企业银行存款日记账余额36986元
加：7月31日外地汇来货款5,600元
7月31日银行记入企业结算账户存款利息200元
减：7月29日银行为企业代付的水费1,600元
调节后的存款余额41186元。
2：银行对账单余额40186元
加：7月29日企业送存的转账支票3,000元
减：7月31企业开出转账支票2,000元已入账
调节后的存款余额41186元
3：写分录的
借：银行存款 5600
贷：应收帐款-XX 5600
借：银行存款 200
贷：财务费用--存款利息 200
借：管理费用（或制造费用等相关科目）--水费 1600
贷：银行存款 1600