Question

周末要考试，帮我做到会计题~高分

资料：利和股份公司期初负债总额2000000元，实收资本1600000元，资本公积
160000元，盈余公积金120000元，木分配利润120000元。本期发生的亏损400000
元，用盈余公积金弥补亏损80000元。企业期木资产总额3960000元，本期内实收资本和资本公积没有发生变化。
要求：
(1)计算公司年木未分配利润数额及负债总额；
(2)分析说明本期发生韵亏损对公司期木资产和负债的影响。
综合题
资料：某企业2008年7月31闩的银行存款日记账账面余额为691600元，而银行对账单上企业存款余额为681600元，经逐笔核对，发现有以下未达账项：
(1)7月26闩企业丌出转账支票3000元，持票人尚未到银行办理转账，银行尚
未登账。
(2)7月28日企业委托银行代收款项4000元，银行已收款入账，但企业未接到
银行的收款通知，因而未登记入账。
(3)7月29闩，企业送存购货单位签发的转账支票15000元，企业已登账，银行
未登账。
(4)7月30闩，银行代企业支付水电费2000元，企业尚未接到银行的付款通知，
故未登记入账。
要求：根据以上有关内容，编制“银行存款余额调节表”，并分析调节后是否
需要编制有关会计分录。

Answer 1

（1）计算公司年木未分配利润数额及负债总额；

年末未分配利润=120000-400000=-280000元

年初资产总额=期初负债总额2000000+期初所有者权益2000000（1600000+160000+120000+120000=4000000元

年末负债总额=起初负债总额=2000000元

（2）分析说明本期发生韵亏损对公司期木资产和负债的影响。

从题意可以看出，当你的亏损是企业资产减少了400000元，对负债没有影响。

综合题

分析：银行存款余额调节表只起坐对账的作用，不是调整银行存款的原始凭证，一次，不需要编制分录

 

希望能对你有所帮助