Question

我想问一下12月份的所得税费用如何计提，分录该怎么做?需要本月计提，本月结转吗？

还有我想问一下，本年利润转利润分配该怎么结转？分录该怎么做？我是个会计新手，所以有些东西不是很明白，为什么我的科目汇总表总是不平呢？所得税费用是在科目汇总表上体现的吗？能不能说的详细点！谢谢了！

Answer 1

12月份的所得税费用如何计提，分录该怎么做?需要本月计提，本月结转吗？

本月需要计提并结转的
借：所得税费用
贷：应交税费－应交所得税
转入本年利润
借：本年利润
贷：所得税费用

本年利润转利润分配该怎么结转？分录该怎么做
借：利润分配－未分配利润
贷：本年利润

为什么我的科目汇总表总是不平呢？
这不清楚，估计你漏了什么吧

所得税费用是在科目汇总表上体现的吗？

要体现的。

希望能帮助到你！

追问

我想问一下，那我的所得税费用这个数该怎么算呢？是本年累计数*25%吗？我今年6月份报了一次所得税，之后就没报过，该怎么算呢？

追答

本年累计数*25%-已经计提（预交的）的金额

追问

这个月15日之前要报12月的税，那我该怎么报啊？资产负债表 里面也没有所得税那个栏啊？我多出来的那个所得税费用该怎么填啊？不填的话帐能平吗？

追答

资产负债表也没有所得税的，利润表里有。

什么叫多出来的所得税，你计提再交；计提的转入本年利润...

追问

好，那我再重新做一下吧！谢谢啊！请问有联系方式吗？我qq 77914806 有什么问题能问你吗？谢谢了！

追答

当然可以！