Question

会计基础的题

A公司2011年有关损益类科目的结账前余额
主营业务收入：900万元
主营业务成本：400万元
营业税金及附加：15万元
销售费用：75万元
管理费用：50万元
财务费用：5万元其他条件如下
1年末一次性结转损益类科目
2适用的所得税率为25%假定不存在纳税调整
3按当年净利润的10%提取法定盈余公积
4宣告向投资者分配利润50万元
要求1编制年末结转各损益类科目余额的分录
2计算2011年应交所得税金额
3编制确认并结转所得税费用的会计分录
4编制将“本年利润”科目余额转入“利润分配”科目的会计分录
5编制提取法定盈余公积和宣告分配利润的会计分录
我做了，但是有一些错了，希望会做的朋友给个答案，给写个步骤，写详细一点谢谢大家帮助

Answer 1

1、编制年末结转各损益类科目余额的分录
借：主营业务收入 900
贷：本年利润 900
借：本年利润 545
贷：主营业务成本 400
营业税金及附加 15
销售费用 75
管理费用 50
财务费用 5

2、适用的所得税率为25%假定不存在纳税调整
应交所得税=（900-545）*25%=88.75

3、编制确认并结转所得税费用的会计分录
借：所得税费用 88.75
贷：应交税费——应交所得税 88.75
借：本年利润 88.75
贷：所得税费用 88.75

4、编制将“本年利润”科目余额转入“利润分配”科目的会计分录
借：本年利润 266.25
贷：利润分配——未分配利润266.25

5、编制提取法定盈余公积和宣告分配利润的会计分录
借：利润分配——提取法定盈余公积 26.625
贷：盈余公积——法定盈余公积 26.625
借：利润分配——应付现金股利 50
贷：应付股利 50
同时：
借：利润分配——未分配利润 76.625
贷：利润分配——提取法定盈余公积 26.625
利润分配——应付现金股利 50

希望能对你有所帮助