Question

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)附表五 税收优惠明细表

这是在报季度企业所得税时看见的税收优惠明细表，我司没有税收优惠，那这个税收优惠明细表还用申报吗？还是只申报企业所得税啊？

Answer 1

季度申报企业所得税时没有税收优惠明细表，税收优惠明细表是年度汇算清缴时才有。

追问

是这样啊，那税收优惠明细表还是申报吗？我现在是申报12月份的地税，是不用管它只申报企业所得税吗？

追答

只申报企业所得税就行，不需要申报税收优惠明细表。