Question

企业所得税申报表填写错误怎么办？

第二季度报所得税的时候直接零申报，但是有收入和成本，都没有填入，导致现在累计数错误，怎么办？还能补救吗？

Answer 1

已经申报，还未扣款。那就到办税服务厅更正申报。企业所得税是季度预缴，年度汇算清缴，比对季度预缴的税额，多退少补。

按季度预交税款，年底是算总的汇缴清算；申报若没有成功，未提交退出即可。

企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权，把企业分为居民企业和非居民企业，分别确定不同纳税义务。

扩展资料：

居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。

非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。

Answer 2

1、第二季报所得税有收入和成本，都没有填入，按《征管法》规定是要接受处罚的。
2、补救：即然已发现错了，那么就将二季度的的数合计在四季度中申报，使累计数正确。不能等到年度汇算时再调整。

Answer 3

第四季度申报时，将第二季度未申报数与第四季度数相加，作为第四季度本期数，这样累计数就调整正确了。

Answer 4

汇算清缴统一改

追问

那我这个季度直接按第四季度的实际数填写吗？还是把第二季度也添加上？

追答

四季度本期数填9到12月的，累计数把你之前忘记报的填上就行了，交税按照累计来算