Question

请问其他应收款跟其他应付款余额都是负数可以互相冲减得到其中一个科目正数余额吗？

假如其他应收款借方余额是-200万，其他应付款贷方余额是-150万，请问报表上可以直接填其应收款金额是0，其他应付款50万吗？也就是说只把其他应收款调整一下科目，借：其他应收款200万 贷：其他应付款200万
可以以上所述这样做吗？请求解答，，，

Answer 1

其他应收款借方余额负数代表是企业的其他应付款，说明债权变为负债了。同理，其他应付款的贷方余额为负数代表企业的其他应收款，说明负债变为债权了。
因此嗯那样调整是没用问题的。

Answer 2

可以这样处理。

追问

也就是说两个科目都是负数时，可以只调其中一个科目，使另一个科目的金额变正数吗？因为在年末不想其他应收款上有金额太多，到时税务又要查。

追答

这要看这两个科目的明细科目，其他应付款的借方可以转到其他应收款，其他应收款的贷方可以转到其他应付款

追问

其他应收款的明细有个人也要单位，其他应付款的明细是单位的。这样可以两个科目互相冲减变只有其他应付款有正数余额吗?这样审计年审的时候会有问题吗、

追答

只有明细科目是同一个单位的才互相冲减，其他的不可以

Answer 3

准确的说，不是调整，只是编制资产负债表时，报表项目的重分类而已；不用做凭证处理的。

希望能帮助到你！