Question

老师能否请教个问题，谢谢您~

问题1，老板事先借了批货，当然也没什么凭据的，我也做不了帐（不知道能不能做），就随便他去了。后来老板向供货方进了批货，供货方已开了发票给我们，老板就把一部分货还给了之前借给我们的人，试问这样一来，存货不就少了吗，那怎么在账面上反映出来了啊。主要还的时候也没凭据，不知道如何下手啊，帮帮忙啊
问题2. 老板有时候会给我一笔现金存入银行，接着以后还会向我再支出一些钱，我也不能问他的用途，毕竟老板要拿钱，我也无权过问，那问题就是老板拿钱的时候，我应该附个什么凭据来做账呢？用请款单可以吗，我用它的证明联做账，但是上面旁边写是用于记账证明用，我不知道是不是可以做账的意思，怕是这么一做账，会以为是白条，现在进退两难啊，无从下手。望高手指教啊。我谢谢您了。祝高手2013年前程似锦，家庭美满幸福

Answer 1

1、老板当初拿走货的时候就应该让他打个条，或填写一份出库单，以此减少库存。以后这点要注意，否则账乱了还是自己有麻烦。
怎么在账面上反映出来了啊？
老板拿走的货和后来用新进货归还库里，有没哟差额？如果有差额，先计入待处理财产损益，挂账，以后再处理。问问老板怎么处理，作为损失还是以后能回来。
借：待处理财产损益—待处理流动资产损益
贷：原材料 / 库存商品
已经用新货补上的就直接入库，不用登记了。

2、那问题就是老板拿钱的时候，我应该附个什么凭据来做账呢？
让老板写个白条，写清金额、日期，并签个字，以此作为入账依据，相当于借条，只是变化个说法，要不老板该不高兴了。白条可以作为借款、还借款的原始凭证入账，但不能作为成本费用入账。也可以用其他凭据入账，如借款单、请款单等，只要有上面提到的三个要素——“金额、时间、领款人”就可以了。
老板给你钱时
借：库存现金 等
贷：其他应付款
老板用钱时
借：其他应付款
贷：库存现金 等

Answer 2

第一个，当时老板借货的时候你们的库存商品应该增加了啊，为什么不记账，后来进了货，库存增加，换货的时候再下库存，不是就平了，你当时没记帐，现在下库存，那东西不是少了，以后到年底你就得把它找回来，到时可是要自己垫的，如果不入账，那就应该给别人打个借条，到时候还货的时候把借条拿回来啊，
老板拿钱的时候你应该打个条子啊，然后让他八字填上，这样就可以入账了，什么凭据都没有，钱少了，以后老板不认账了，不是你拿走了，你则么说清楚，又有谁会相信，如果知道用途，那就下现金，增加管理费用或是其他的，以后不管谁拿钱都要有凭据。

追问

第一个问题，那因为当时借货的时候没有发票，没有关系到账户，能做个货物清单仅凭这个入账吗？能不能做 借库存商品 贷应付账款，？而且后来，我又从供货方进了货，我就把其中的一批货还给了之前欠货的那个客户，那这样的话，我还能仅凭一个货物清单做账吗？因为没有凭据啊

第二个问题，我能用请款单做账吗？合理吗

追答

严格地说货物清单只是为了更好的控制内控，管好货物，不能作为记帐的凭证，只是自己单位可以内部知道，如果查账的话，手续上是行不通的，最好能再有个借条，然后签字盖章，没有盖章或签字的条子是不能作为入账凭证的，你之前没有进账，现在则么下库存，如果不下，东西又少了，又说不通，所以以后一定要慎重，不要自己害自己，做账一就是一，二就是二，不能想当然，你觉得自己心里清楚，出了问题谁都不清楚了，会计讲究的是证据。

Answer 3

问题一：是否做个货物转移记录即可，或者转账记录。
问题二：可以利用回执，对银行存入或转出做个借支记录。
本人并非专业，请斟酌。