Question

公司今年年底盈利12万，要交多少企业所得税。是怎么计算的。麻烦各位帮我解答，谢谢！

我公司之前年度都是亏损，在我缴纳今年的税金之后，我是否能用这个税金来弥补之前年度的亏损呢？

Answer 1

应交企业所得税额=盈利（利润）*企业所得税税率=12万*25%=3万元。在年终汇算清缴时还要查账做调整，一般重点在于业务招待费只能扣除60%，及其他项目

Answer 2

企业所得税不是单纯用盈利数额计算的。
企业取得的收入，不是全部需要缴纳企业所得税的；同理，企业发生的各项成本费用，也不是全部都能在税前列支的。此外，如果以前年度存在待弥补的亏损，还可以用本年利润现行弥补亏损。
建议看一下企业所得税法，对纳税调整的内容进行阅读，看你所在企业是否存在纳税调整事项。
应纳企业所得税税额=应纳税所得额*税率

追问

你好，你的回答我觉得挺好的。我就是还想要知道一下，我这次的缴纳税金之后，不是还要做年度汇算清缴嘛，那时候再去用今年交的所得税弥补之前年度的亏损可以吗？

追答

年度汇算清缴时，按照正常做法去做。先计算本年汇算清缴后，实际需要缴纳的税额，再进行亏损弥补。1）如果弥补后仍是亏损，则申请已缴税金的退税；2）如果弥补后是盈利，按照盈利计算的税额如果多于已缴纳税额，补缴税款；3）如果弥补后是盈利，按照盈利计算的税额如果少于已缴纳税额，计算多缴税款数额后，申请退税；

Answer 3

12万*25% 盈利部分交25% 3万块钱。。。

追问

3万是应税所得额还是缴纳的所得税啊？