Question

销售人员小李预借差旅费1500，后报销差旅费3500，怎么做会计分录啊

报销的时候收据怎么开？

Answer 1

1. 销售人员预提差旅费时的会计分录：

   借：其他应收款/李XX  1500

          贷：库存现金 1500

2. 报销时的会计分录：
   借：管理费用-差旅费 3500
          贷：其他应收款/李XX 1500
                 库存现金 2000

Answer 2

预借款时借：其他应收款-小李 1500
贷：库存现金 1500
报销时借：销售费用-差旅费 3500
贷：库存现金 2000
其他应收款--小李 1500报销时不需要开收据

Answer 3

借：其他应收款-借款人名字
贷：库存现金
报销：
1.要是有剩余的现金：
借 管理费用-差旅费
库存现金
贷：其他应收款-借款人名字
2.要是预借的现金不足：
借 管理费用-差旅费
贷：其他应收款-借款人名字
库存现金

Answer 4

不需要开收据
先冲减小李的借款
借：管理费用 1500
贷：其他应收款——小李 1500

多出的差额付现金
借：管理费用 2000
贷：库存现金 2000

Answer 5

借：其他应收款-借款 1500
贷：库存现金 1500
借：管理费用-差旅费 3500
贷：库存现金 2000
其他应收款 1500