Question

急！急！急！

假如某生产企业2013年度生产经营情况如下:产品销售收入500万元，产品销售成本300万元，产品销售费用40万，发生管理费用35万（其中招待费5万）当年出租固定资产取得收入40万，购买国家公债取得利息收入10万，准许税前扣除有关税费30万，向企业员工集资100万，支付年息15万，同期银行贷款利率10%，想雪灾地区捐款20万。要求计算该企业2013年应缴的企业所得税

Answer 1

利润总额=500-300-40-35+40+10-30-15-40=90万
业招5✘60％=3 (500+40)✘5％。=2.7 5-2.7=2.3
年息100✘10％=10 15-10=5
捐赠90✘12％=10.8 20-10.8=9.2
交(90+2.3+5+9.2-10-20✘50%)✘25%=21.625万

Answer 2

首先要假定企业向员工集资是真实、合法、有效、双方签订合同，其次捐赠的收据等原始凭证符合税法规定，这道题才能求。
企业销售收入的千分之五=2.5万，业务招待费的百分之六十=3万。业务招待费按照2.5万扣除。
支付的利息按照100*10%=10万扣除。
收到国债利息收入免税。
企业的利润总额=500-300-40-35+40+10-30-15-20=110万，110*12%=13.2万元，捐赠准予税前扣除13.2万元。
2013年应缴企业所得额=110+（5-2.5）+（15-10）+（20-13.2）-10=114.3万元
2013年应纳企业所得税=114.3*0.25=28.575万元

仅供参考