2012年度某企业会计报表上的利润总额为100万元，已累积预缴企业所得税25万元。
该企业2012年度其他有关情况如下：1.发生的公益性捐赠支出26万元2.支付诉讼费2.5万元3.支付违反交通法规罚款0.4万元已知：企业所得税税率为25%要求：1.计算该...
该企业2012年度其他有关情况如下：
1.发生的公益性捐赠支出26万元
2.支付诉讼费2.5万元
3.支付违反交通法规罚款0.4万元
已知：企业所得税税率为25%
要求：1.计算该企业2012年度应缴纳的企业所得税
2.计算该企业2012年度汇算清缴的所得税税额（分布列出计算过程，计算过程及结果均保留两位小数） 展开
1.发生的公益性捐赠支出26万元
2.支付诉讼费2.5万元
3.支付违反交通法规罚款0.4万元
已知：企业所得税税率为25%
要求：1.计算该企业2012年度应缴纳的企业所得税
2.计算该企业2012年度汇算清缴的所得税税额（分布列出计算过程，计算过程及结果均保留两位小数） 展开
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应纳税所得额100+26+0.4=126.4
应缴企业所得税126.4*0.25=31.6万元
港片清缴应补税额31.6-25=6.6万元
支付的诉讼费如果确实应为本单位负担的，可以税前扣除
应缴企业所得税126.4*0.25=31.6万元
港片清缴应补税额31.6-25=6.6万元
支付的诉讼费如果确实应为本单位负担的，可以税前扣除
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