Question

出纳以现金支票方式提了5000元公司备用金。在提备用金前，出纳以私人资金为公司办事垫付了

2000元，并且已经把这2000元的相应发票交给了公司会计做账。现在公司老板要求出纳写一张向公司借了5000元钱的借据，说是做账之用。现请问：
1）出纳是否该写此借据；
2）借据上应该写5000还是3000元，因为出纳已经把个人为公司垫资的2000元发票交会计做账了；
3）老板说为了账实相符，所以借据入账后不退，即便是所有备用金对应的发票都交公司以后，是这样的吗？
谢谢！

Answer 1

1、出纳是应该不写任何借据的，免得以后麻烦。2、如果必不得已非得写借据，并且入账了，已经做了凭证入账了是不应该退的，当拿着票据报销时出纳应该给你开收据的，收据一定保管好了，以备以后查。
首先说你再未提去备用金前给公司垫付了2000元，当你提取备用金5000时可以拿出你的2000元啊。其余3000元应该是你的公司的现金，是不是你把这3000元也用了？如果用了应该写提取备用金借：现金5000贷：银行存款5000。 你给公司写5000元的借条借：其他应收款（本人）5000.贷现金5000元。当你拿着2000元发票做账时借：费用2000。贷其他应收款2000.这样很明显你还差公司3000元。等到你再有发票时交到公司冲你的其他应收款帐就可以了。不过我提醒你做为出纳最好是从银行提取备用金用，不要和你自己的钱混用。钱的事到时老板知道了说不清的。

Answer 2

写借据？出纳提备用金不写借据的，写的话只能说老板很小心吧，那你以后的工作就比较麻烦，每提一点钱都要写借据，那你还要拿着花掉钱的单子给把你的借据冲掉。你先垫付的2000，会计做账之后应该报给你的呀，哦 ，我看了，你的第3条，还不退借据，这个貌似很不稳妥

Answer 3

首先，提取的5000元是否都是出纳用的呢？如果出纳借用了5000元，那么在出纳拿回票据的时候，会计应该给予会计按照票据冲账。
比如出纳些5000元的借据
借：其他应收款 5000
贷：现金 5000
出纳拿回2000元发票
借：***费用 2000
贷：其他应收款 2000
同时应该出具冲账单给出纳，证明2000元以及回票。
剩下的3000，等以后发生什么发票在陆续冲回。

Answer 4

可以这样处理的,就是先预支,等出纳那里攒够了发票一次性冲,但是每次冲完后,公司退换借据