Question

资产负债表和利润表的勾稽关系对应不起来怎么调整？

资产负债表未分配利润（本年累计数）不等于资产负债表未分配利润（年初数）+利润表本年利润），当期资产负债表本年累计数是330028.34，年初数是414159.38 ，利润表本年利润是-43679.29，差额40451.75这个要怎么调整做分录？请教各位老师，急！

Answer 1

因为有不经过利润表中的净利润，直接改变未分配利润金额的情况发生。所以才导致资产负债表和利润表的勾稽关系对应不起来。

如果有“以前年度损益调整“科目的录入，会导致上述情况的发生，因为以前年度损益调整科目，不参与利润表中的净利润，直接进入期末的未分配利润，其实际调整了年初的未分配利润金额，但资产负债表中年初金额已经确定，如有需要可手动调整未分配利润的年初金额，改变后此公式相等。

没有规定年末资产负债表的未分配利润一定要等于年初未分配利润+本年净利润。如有提取盈余公积及应付利润、汇算清缴补缴所得税及其他引起利润分配变化的事项，则年末的未分配利润就不会等于年初未分配利润+本年净利润，无须调整，但最好是你要清楚是什么原因导致这种差异。

扩展资料

资产负债表和利润表的勾稽关系

根据资产负债表中短期投资、长期投资，复核、匡算利润表中“投资收益”的合理性。如关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益，以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。

根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额，复核、匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗，分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。

利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润”项目数据勾稽关系是否恰当。注意利润及利润分配表中，“年初未分配利润”项目“本年累计数”栏的数额应等于“未分配利润”项目“上年数”栏的数额，应等于资产负债表“未分配利润”项目的期初数。

参考资料来源：百度百科-资产负债表

参考资料来源：百度百科-利润表

Answer 2

资产负债表未分配利润（本年累计数）不等于资产负债表未分配利润（年初数）+利润表本年利润），
你是否做以前年度捐赠益调整了，以前年度损益调整年未转在利润分配—未分配利润里就可以

追问

具体要怎么操作呢，要怎么做分录呢？

追答

你诺是调整了以前年度损益调整，
借：利润分配—未分配利润

贷：以前年度损益调整
报表不平可以修改年初报表余额，在资产负债表上把年初的未分配利润科目与应交税金科目对映修改就可以

追问

能加你QQ聊细聊下吗？因为我发现一直以来以前会计做的报表勾稽关系对没有对上，我现在就想一笔把它调过来，现在要是用以前年度损益调整者个科目调的话，该怎么调？具体的每步分录？

追答

你先看下你调的以前年度损益调整是多少，然后再做对映的调整，

追问

我现在就是不知道怎么调，应该调的数据是40451.75，现在是查不出具体什么科目搞错，从09年开始每月的差额都不一样，我现在只能以利润表的数据为准，把资产负债表的数据调整过来，可具体怎么调就想请教各位下，如何做分录？

追答

会计调帐都是有根据的调，你没查明错在哪？是错在资产还是负债？只有数据没法判断分录走在哪个科目，财务数据反映的都是真实性，如果是企业未交的税金：
借：以前年度损益调整
贷：应交税金—应交所得税
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整

Answer 3

没有规定年末资产负债表的未分配利润一定要等于年初未分配利润+本年净利润啊！如果有提取盈余公积及应付利润、汇算清缴补缴所得税及其他引起利润分配变化的事项，则年末的未分配利润就不会等于年初未分配利润+本年净利润，无须调整，但最好是你要清楚是什么原因导致这种差异。

追问

没有提取盈余公积及应付利润、汇算清缴补缴所得税等，只是因为当年期初数据汇算错误照成的？像这种情况该如何调整做分录？

追答

当年期初数据汇算是哪几个科目有差异？不可能就这一个科目有差异啊，找到相应的差异科目：
借：利润分配－年初未分配利润
贷：其他相应的科目

追问

找不出相应哪错了，从09年开始就有差额，勾稽对不上了，我现在只想以目前的利润表为准，把资产负债表调整过来，开始我想这样做分录：
1.借：现金40451.75
贷：管理费用40451.75
2.借：管理费用40451.75
贷：以前年度损益调整40451.75
3.借：以前年度损益调整40451.75
贷：利润分配—未分配利润40451.75这样利润表的数据相对又变了，勾稽关系还是对不上，现在不知道该如何做分录调整了，请高人指点

追答

不要通过管理费用和以前年度损益调整科目了，你就直接：
借：现金－年初现金 40451.75
贷：利润分配－年初未分配利润 40451.75
也就是说只调整年初数

Answer 4

请问亲我遇到和你一样的原因 现在都不知道哪里有错 你最好是怎么调平的呢