Question

根据下列业务编制会计分录

根据上述业务编制会计分录
某股份有限公司12月发生以下经济业务，该企业适用的增值税率为17%
（1）向银行借款100000元，期限10个月，款项存入银行。
（2）企业以银行存款100000元预付货款，用于购买乙材料。
(3)出租不需要使用的仓库一座，收到当期的租金收入为2000元
（4）行政管理人员张玉暂借差旅费3000元，现金付讫
（5）领用材料一批计价50000元，其中生产车间生产产品领用45000元，行政管理部门领用5000元
（6）分配本月工资费用50000元，其中生产工人工资25000元，车间管理人员工资5000元，工程施工人员工资10000元，行政管理部门人员工资10000元
（7）销售产品一批，售价100000元，增值税17000元，款项未收
（8）收到信息，应收乙企业的货款30000元，无法收到，确认坏账损失
（9）计算本月固定资产折旧费，其中车间固定资产折旧15000元，行政管理部门固定资产折旧10000元。
（10）承第4笔业务，行政人员张玉回来报销差旅费，发生的费用总额2000元，余款退回
（11）本期购入的材料2000件月末验收入库，单价为10元，增值税3400元
（12）月末盘点发现库存的现金短500元
（13）上笔业务中盘亏的现金，报经上级批准后，应由出纳人员赔偿
（14）结转本期完工产品，成本30000元
根据上述业务编制会计分录

Answer 1

1、借：银行存款 100000
贷：智期借款 100000
2、借：预付账款 100000
贷：银行存款 100000
3、借：银行存款 2000
贷：其它业务收入 2000
4、借：其它应收款-张玉 3000
贷：库存现金 3000
5、借：生产成本 45000
管理费用 5000
贷：原材料 5000
6、借：生产成本 25000
制造费用 5000
在建工程 10000
管理费用 10000
贷：应付职工薪酬 50000
7、借：应收账款 117000
贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 17000
主营业务收入 100000
8、借：坏账准备 30000
贷：应收账款 30000
9、借：制造费用 15000
管理费用 10000
贷：累计折旧 25000
10、借：管理费用 2000
库存现金 1000
贷：其它应收款 3000
11、借：在途物资 23400
贷：银行存款 23400
12、借：待处理财产损溢 500
贷：库存现金 500
13、借：其它应收款 500
贷：待处理财产损溢 500
14、借：库存商品 30000
贷：生产成本 30000