急求,这道题怎么做啊?
甲公司将自产的一批应税消费品(非金银首饰)用于在建工程。该批消费品成本为300万元,计税价格为500万元。该批消费品适用的增值税税率17%,消费税税率10%。据此计算,应...
甲公司将自产的一批应税消费品(非金银首饰)用于在建工程。该批消费品成本为300万元,计税价格为500万元。该批消费品适用的增值税税率17%,消费税税率10%。据此计算,应计入在建工程成本的金额为?
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2009年开始企业购置用于生产的设备进项增值税额可以进行抵扣,不用计入固定资产成本;但用于非生产用的固定资产及房屋等进项税额不能抵扣,因此要分清该项在建工程是属于哪类资产。
1)进项增值税额可以抵扣的
在建工程成本=300+500*10%=350万元
2)进项增值税额不能抵扣的
在建工程成本=300*(1+17%)+500*10%401万元
1)进项增值税额可以抵扣的
在建工程成本=300+500*10%=350万元
2)进项增值税额不能抵扣的
在建工程成本=300*(1+17%)+500*10%401万元
追问
可是答案为435万元。怎么回事呢
追答
答案是按500*17%+500*10%+300=435万元,本人认为自用的应按300万作进项转出,按500万计算不合适。
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