Question

会计分录题（急求解答）

1.职工王某预支差旅费500元，以现金支付
2.王某报销差旅费300元
3.向银行借入短期借款10000元，借期3个月，每月支付利息100元
4.收到所有者投入资本200000元，存入银行
5.购进材料，价款10000元，增值税1700元，运杂费500元，款未付，材料验收入库
6.购进及其一台，价款50000元，增值税8500元，以银行存款支付
7.生产产品领用材料，价值20000元8.月末结算工人的工资及福利费
8.月末结算工人的工资及福利费，工资10000，福利费按工资的14%来计
9.车间发生一般性材料消耗1000元，办公费500元
10.上述产品全部完工，按实际成本结账完工成本
11.销售产品一批，货款100000元，代垫运费1000元
12.结转已销产品成本45000元
13.发生广告费用5000元，专设销售机构的办公费2000元
14.进行纳税申报应交消费税3500元
15.将所有的损益类账户结转本年利润帐户，并计算盈亏

Answer 1

1.职工王某预支差旅费500元，以现金支付
借：其他应收款——王某 500
贷：库存现金 500

2.王某报销差旅费300元
借：管理费用 300
库存现金 200
贷：其他应收款——王某 500

3.向银行借入短期借款10000元，借期3个月，每月支付利息100元
借：银行存款 10 000
贷：短期借款 10 000

4.收到所有者投入资本200000元，存入银行
借：银行存款 200 000
贷：实收资本 200 000

5.购进材料，价款10000元，增值税1700元，运杂费500元，款未付，
借：材料采购 10 500
应交税费——应交增值税（进项税额）1 700
贷：应付账款 12 200

材料验收入库，
借：原材料 10 500
贷：材料采购 10 500

6.购进及其一台，价款50000元，增值税8500元，以银行存款支付
借：固定资产 58 500
贷：银行存款 58 500

7.生产产品领用材料，价值20000元
借：生产成本 20 000
贷：原材料 20 000

8.月末结算工人的工资及福利费，工资10000，福利费按工资的14%来计
借：生产成本 11 400
贷：应付职工薪酬——工资 10 000
应付职工薪酬——福利费 1 400

9.车间发生一般性材料消耗1000元，办公费500元
借：制造费用 1 000
管理费用 500
贷：原材料 1 500

10.上述产品全部完工，按实际成本结账完工成本
借：库存商品 31 400
贷：生产成本 31 400

11.销售产品一批，货款100000元，代垫运费1000元
借：应收账款 118 000
贷：主营业务收入 100 000
应交税费——应交增值税（销项税额） 17 000
销售费用 1 000

12.结转已销产品成本45000元
借：主营业务成本 45 000
贷：库存商品 45 000

13.发生广告费用5000元，专设销售机构的办公费2000元
借：销售费用 7 000
贷：银行存款 7 000

14.进行纳税申报应交消费税3500元
借：营业税金及附加 3 500
贷：应交税费——应交消费税 3 500

15.将所有的损益类账户结转本年利润帐户，并计算盈亏
借：主营业务收入 100 000
贷：本年利润 100 000

借：本年利润 57 300
贷：主营业务成本 45 000
制造费用 1 000
管理费用 800
销售费用 7 000
营业税金及附加 3 500

Answer 2

1.职工王某预支差旅费500元，以现金支付
借;其他应收款
贷:现金
2.王某报销差旅费300元
借:管理费用
贷:其他应收款
3.向银行借入短期借款10000元，借期3个月，每月支付利息100元
借:银行存款
贷:短期借款
借:财务费用
贷:银行存款
4.收到所有者投入资本200000元，存入银行
借:实收资本
贷:银行存款
5.购进材料，价款10000元，增值税1700元，运杂费500元，款未付，材料验收入库
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税额)
其他应收款
贷:应付帐款
6.购进及其一台，价款50000元，增值税8500元，以银行存款支付
借:固定资产
贷:银行存款

7.生产产品领用材料，价值20000元8.月末结算工人的工资及福利费
借:生产成本
贷:原材料

8.月末结算工人的工资及福利费，工资10000，福利费按工资的14%来计
借:生成成本
贷:应会职工薪酬
9.车间发生一般性材料消耗1000元，办公费500元
借:制造费用
贷:原材料

10.上述产品全部完工，按实际成本结账完工成本
借:产成品
贷:生产成本
制造费用
应付职工薪酬
11.销售产品一批，货款100000元，代垫运费1000元
借:应收帐款
贷:主营业务收
应交税费
营业费用
12.结转已销产品成本45000元
借:主营业务成本
贷:产成品
13.发生广告费用5000元，专设销售机构的办公费2000元
借:营业费用
贷:银行存款
14.进行纳税申报应交消费税3500元
借:其他业务支出
贷:应交税费--应交消费税
15.将所有的损益类账户结转本年利润帐户，并计算盈亏
借:本年利润
贷:管理费用
财务费用
营业费用
主营业务成本
其他业务支出

借:主营业务收
贷:本年利润

Answer 3

DE：其他应收款
CR：现金

DE：现金
CR：其他应收款

DE：银行存款
CR：短期借款
DE：财务费用 300
CR：银行存款 300

DE：银行存款 200000
CR：实收资本 200000

DE：原材料
应交税费——应交增值税（进项）
CR：应付帐款
营业费用（这个不确定？）

DE：固定资产
应交税费——应交增值税（进项）
CR：银行存款

DE：制造费用
CR：原材料

DE：应付工资
应付福利费
CR：银行存款

DE：制造费用 1000
管理费用 500
CR：银行存款

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