意大利VAT增值税申报跟国内增值税申报有什么不同?
2019-09-19 · 学会计就到牛账网/所学即所用
你好!意大利VAT注册申报流程注意点有哪些?
不是意大利的跨境公司如果用了意大利的仓库,就必须在意大利注册VAT增值税,即使它们在意大利没有设立办公实体。 但是,意大利VAT注册流程申报有哪些注意点有哪些,它是区别于英国德国这些欧盟国家的,卖家在注册的时候,它们必须委任一名增值税税务代表,该代表的委任必须是公共法案意义上的任命。私下任命或者在特殊机构记录在案的文书必须提交给税局,其中包括法定代表人的税务注册地,或者是税务代表的地址。增值税务代表可以是自然人或法人,但必须是居住在意大利的意大利公民。
意大利VAT申报流程有哪些注意点?
认识意大利VAT增值税税率:
①4%是最低的税率,例如食品报纸等基本必需品。
②10%的税率,这是一种特殊税率。它适用于旅游服务,即酒店餐厅等相关的旅游产品。
③标准税率22%,它适用于所有其他情况。
对于跨境卖家来说,大部分商品应是22%的标准税率。
意大利VAT增值税申报流程有哪些注意点?
在销售情况下,申请者必须每天记录销售情况。根据一定的法律条款, 这个期限可以改变,但通常是在当月。对于在VAT账单上签发的每张发票,必须确定分录的序列号、签发日期、应纳税金额、应交增值税和发票总额以及此人的姓名。
增值税纳税申报表由纳税义务人必须在下一年4月底前提交本年度的增值税纳税申报表,且必须向意大利税务局提交月申报或季度申报。
在申报的时候,卖家可以根据自己的实际情况进行月申报或季度申报:
●如果按月计算增值税,则每个月申报一次,并在年底申报年度增值税申报表。
●如果按季申报,则必须每季度提交一次季度报表。
●当销售相当高时,则强制性的必须按月申报。
●销售未超过额度时,可按季申报。但是季报时,必须支付应付税金1%的额外利息。
意大利申VAT账单的按季度的支付时间的注意点:
●第一季在5月16日前完成支付
●第二季在8月16至20日前完成支付
●第三季度在11月16日前完成支付
●第四季在第二年的3月16日前完成第四季度的支付
如果是每月支付税金,则税金必须在下月的16日前支付
准备申报公司增值税时候至少就得有这两个东西。开票数据和抵扣数据。
开票数据哪里来?
开票系统查找。
第一步:月末结束后,打开我们的开票系统(以金税盘举例),在报税处理-月度统计中查询。
第二步:选择期间,这里选择6月开票信息。
这里的资料就是你填写申报表附表1销项税的主要来源。
抵扣数据哪里来?
勾选系统查。
现在我们基本都上了勾选确认系统,所有进项专用发票都在上面勾选确认后作为抵扣进项税依据。
第一步、插入税控盘,输入勾选网址,输入密码,默认密码12345678,然后登录。
这个也打印出来备用。
当然,扣税凭证也有很多种,勾选平台目前只有增值税专用发票,机动车销售统一发票,通行费电子发票的数据,如果你有从国外采购的,扣税凭证就是海关进口缴款书,需要取得稽核结果通知书才能填写申报表。
好了,有了这些数据,我们就可以对应去填写增值税申报表了。
开票数据都填写在附表一里面,对应从开票系统打印出来的信息,对照填写就是了,保持数据完全一致。
第1至2列“开具增值税专用发票”:反映本期开具增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)的情况。
第3至4列“开具其他发票”:反映除增值税专用发票以外本期开具的其他发票的情况。
扣税凭证都填写在附表二,进项税明细表中,对应去填写。
你有什么扣税凭证数据就对应去填写就行了。
填写完成后,这些数据会自动汇总主表之中,然后你再次检查确认并提交就完成申报了。
其实增值税申报如果说不考虑一些特殊情况,大概流程就是在这样。
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