Question

某机械厂为增值税一般纳税人，2010年12月发生的有关经济业务如下：

Answer 1

1）计算本月进项税额:
300000*0.17=51000元
2）计算本月销项税额：800000*0.17+46800÷1.17*0.17=142800元
3）计算本月进项税额转出的数额：（3000*2）*0.17=1020元
4）计算本月应纳增值税税额：142800-51000+1020=92820元
不懂可继续追问！祝好~

Answer 2

1、该企业本期销项税额为多少？
=136000+46800/1.17*0.17=142800
2、该企业本期允许抵扣的进项税额为多少
=51000+1700=52700
3、该企业本期应转出的进项税额为多少
=2*3000*0.17=1020
4、该企业本期应纳增值税为多少
=142800-（52700-1020）=91120