Question

交增值税 会计分录

这个月
进项 1万
销项 2万
交了1万的增值税

分录怎么编呀。

Answer 1

本月应纳增值税额＝销项税额－进项税额＝2－1＝1万元
交纳本月增值税：
借：应交税费——应交增值税（已交税金） 10000
贷：银行存款 10000

若把题目改为“交纳上月增值税”，会计分录为：
借：应交税费——未交增值税 10000
贷：银行存款 10000

追问

2月份的增值税在3月15日前交。应该是哪个分录

追答

2月份的增值税在2月份交，那就是“交纳本月增值税”
2月份的增值税在3月份交，那就是“交纳上月增值税”

追问

2月份的税，应该是3月份报的吧，为什么会存在2月份的税2月份交的情况。

追答

2月底交的叫预交，但在实际生活中较少，一般在下个月的15号之前交纳，超过15号交税的，要交税收滞纳金。
2月份的增值税在3月份交，在2月底时：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
3月份交纳时：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
如果本月的销项税额＜进项税额，那么本月应纳增值税额算出来是负数，表示尚未抵扣的增值税额3月继续抵扣，在2月底时：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）

追问

谢谢　，要不要再这样。
借：应缴税金-----增值税----销项税-----10000
贷：应缴税金----增值税----进项税---10000

追答

不要这样做

Answer 2

取得进项税时： 借：应缴税金---增值税----进项税---10000
贷：银行存款 10000
销售货物时： 借：银行存款
贷：销售收入
贷：应缴税金----增值税-----销项税----20000
实际缴纳增值时： 借：应缴税金------增值税--------销项税----10000
贷：银行存款-------10000
进项税抵扣时： 借：应缴税金-----增值税----销项税-----10000
贷：应缴税金----增值税----进项税---10000

追问

进项税抵扣时： 借：应缴税金-----增值税----销项税-----10000
贷：应缴税金----增值税----进项税---10000

有这样的分录吗？

Answer 3

借:应交税费-增值税-销项税额 2
贷:应交税费-增值税-进项税 1
应交税费-增值税-已交税金 1

Answer 4

2008年底增值税留抵数3120元，应结转到2009年应交税金-应交增值税的借方余额。
就结平了。

Answer 5

借：应缴税费…已缴应缴增值税·……10000元。
贷：银行存款……………………………10000元。