Question

公司账面现金有一百多万，实际没有现金，账务上怎么处理比较合适呢？

Answer 1

作为会计入账，只能先计入其他应收款，然后再逐渐核销。

借：其他应收款

贷：银行存款 等

注意，其他应收款不要做明细，便于将来偷换概念。如果仅是这样处理，将来工商年检时，会涉嫌抽逃注册资金，所以还需要逐渐核销。核销的办法只有一个，就是用老板日常经营的投入冲销。也就是说，老板日常经营时采购、工资等，不要做为向老板的借款，计入其他应付款，而是

借：管理费用 / 应付职工薪酬 等

贷：其他应收款

其他应收款会逐渐减少，即使年检时没有全部核销，看起来也像经营所致，而不会被认为抽逃注册资金。

扩展资料

实际现金少于账面现金的情形，可以这样处理：

按实际短缺金额

借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

贷：库存现金

同时，现金凭证（包括提取现金的银行存款凭证）与现金日记账逐一对照，看是否登录错误；如无错，就是自己支付错误，只好自己补上。

当然，如果是实际现金多于账面现金，则是这样处理：

报批前，

借：库存现金

贷：待处理财产损益

报批后，

1）属于应支付给有关人员或单位的，

借：待处理财产损益

贷：其他应付款

2）无法查明原因的，

借：待处理财产损益

贷：管理费用

参考资料来源：百度百科-其他应收款