Question

会计业务题

龙腾公司2011年12月份发生如下经济业务：
资料：
（1）收到某客户上个年度所欠的货款50 000元，存入银行。
（2）以银行存款支付本季度短期借款利息费用9 000元；
（3）以现金预付下年度的报刊杂志费1 200元；
（4）销售货物一批，价款10 000元，收到3000元货款，余款暂欠。
（5）根据销货合同，收到某客户的购货定金20 000元。
（6）接银行通知，收到本年度银行存款利息收入6000元。
（7）计算确定本月应负担的报刊费100元。（上年已支付）
（8）收到下半年的门面房租金12000元，存入银行。
要求：根据以上资料，在下表中分别按权责发生制和收付实现制计算填列本月的收入和费用，并计算本月损益。
12月份损益计算表
交 易
序 号
收付实现制
权责发生制
收 入
费 用
收 入
费 用
1

2

3

4

5

6

7

8

本月合计

本月损益

Answer 1

1、借：银行存款 50000
贷：其他应收款—客户 50000

2、借：财务费用 9000
贷：银行存款 9000

3、借：待摊费用—报刊费
贷：现金

4、借：银行存款 3000
应收账款 7000
贷：主营业务收入 8547.01
应交税金-增值税-销项税 1453.99 (17%税率)

5、借： 现金\银行存款 20000
贷：预收账款 20000

6、借：银行存款 6000
贷：财务费用---利息收入 6000

7、借：管理费用 100
贷：待摊费用 100

8、借：银行存款 12000
贷其他业务收入 12000

追问

交 易序 号收付实现制权责发生制收 入费 用收 入费 用1​​​​2​​​​3​​​​4​​​​5​​​​6​​​​7​​​​8​​​​本月合计​​​​本月损益​​