Question

新开办的企业第一个月的帐怎么做呢？

新开办的企业第一个月收实收资本300W，后来又从账户上转出300W，老板又往账户里陆续打钱，我这个怎么做分录呢，我申报的话报哪些呢？

Answer 1

新注册公司第一个月做账流程?欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信，根据我国相关法律规定，公司注册成立后要在30天内进行税种核定，并搭建企业税务账户，次月要进行记账报税，那么新公司第一月做账流程是怎么样呢?接下来小编做了相关整理，一起来看下吧 公司成立后就需要做账报税，当在每月15日前对上月情况进行记账报税，首次报税时间参考税务局核发的《税种核定通知书》。如果不按时进行报税，产生的影响十分严重 如3个月连续不纳税申报，税务登记机关将对该企业的税务登记证给于注销的处理。当税务登记证被税务局注销之后将不可能再被恢复，也就是说，企业的所有证照都会因为税务登记证的注销而相继作废 记账报税 1、财务规章制度 新公司刚成立，财务规章制度还不健全，因而企业财会人员需从企业的具体实际情况出发，建立符合公司经营实际的财务制度。为企业日后财务核算、会计管理等相关事项提供必要的准则和依据 2、账簿设置 通常情况下，小企业应设置的账簿具体包含：现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账等。在明细账中，需要财务人员多加注意的是，存货类的明细账要用数量金额式的账页;收入、费用、成本类的明细账要用多栏式的账页等 3、税率的调整 税务局不定时对税率进行调整，因此要密切关注国家税收政策颁布，留意政策实施的日期，做账完毕后要注意审查税率方面，确保税率计算没有出错，公司初期所涉及的税种不多，审查较为方便 4、财务会计“四表一注” "四表一注"指资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流量表;"一注"财务报表附注 可以使报表使用者全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量。它是对财务报表的补充说明，是财务会计报告体系的重要组成部分 由此可见，新公司注册第一个月记账报税并不简单，需要有相关公司会计人员或代理记账人员进行记账报税

Answer 2

新开办的企业第一个月收实收资本300W，后来又从账户上转出300W，老板又往账户里陆续打钱，我这个怎么做分录呢，我申报的话报哪些呢？

第一个月收实收资本300W
借：银行存款
贷：实收资本

从账户上转出300W
借：相关科目 （看你钱转出去派什么用处了）
贷：银行存款

老板又往账户里陆续打钱
借：银行存款
贷：相关科目

其实做分录就是将你现实中的经营活动通过会计的语言记录下来，所以只要学好一些基本的会计准则就能够做到，这并不难。

申报的时候多看看填表的说明，不懂的多问问。很快你就能得心应手的。

加油！

追问

转出去的300W其实就是资本撤走，我计入什么科目比较好呢

追答

额，你老板好黑啊，居然一点儿也没留？。。。

那只能这么做啦：
借：其他应收款
贷：银行存款

这笔分录的意思是：作为实收资本是不能随便抽走的，所以一定还是要还回来，在还回之前就先在资产负债表上吊着吧

追问

那其他应收款先吊着的话，到时候怎么办呢，怎么销账呢
我们老板陆续打的钱是作为资金存进来的。这个我又要入什么科目呢？

追答

照你现在的这种情况，你就把老板陆续打的钱去冲那个其他应收款。
借：银行存款
贷：其他应收款

这样其他应收款不就渐渐少了么，反正你和老板说一下，这种没有商业目的都从这个科目走，而且你这个科目也不要记其他的东西，省得到最后自己也搞不清楚，弄成一笔糊涂账。

然后还有要注意的就是：如果这个“其他应收款”在年末是有借方余额的，就说明300W实收资本没有全部还回来，你一定要告诉老板将这笔差额补足，否则审计时大大的有问题，重要重要！

追问

撤走资金的人和陆续打钱的不是同一个人，这个在银行的回单上是可以看见的，那我这个怎么办呢，如果我计入“其他应收款—人名”这样的话，不是就又不对了吗

追答

我建议你在账上只是核算总数。不要记入太明细的科目，免得在审计时多事。

但是你自己要在帐外设置个备查簿，一条条，包括时间，人名都写清楚。至少自己要做到心中清楚，老板问起来也能够及时应对。