Question

请问一个会计做账上其他应付款抵其他应收款的问题？

老板借款1w，之前垫付过5千，请问我想抵掉他这部分账，是否如下做：
借：其他应付款-某某 5千
贷：其他应收款-某某 5千
等于老板还欠公司5千。是这样做吗？如果没问题，请问凭证摘要要怎么写啊？谢谢

Answer 1

之前老板垫付时：

借：库存现金 5000

贷：其他应付款 5000

老板借支时：

借：其他应付款 10000

贷：库存现金 10000

或

借：其他应付款 5000

其他应收款 5000

贷：库存现金 10000

扩展资料：

通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，

应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科-其他应付款

Answer 2

之前老板垫付时：

借：库存现金 5000

贷：其他应付款 5000

老板借支时：

借：其他应付款 10000

贷：库存现金 10000

或

借：其他应付款 5000

其他应收款 5000

贷：库存现金 10000

扩展资料：

通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，

应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

参考资料来源：百度百科-其他应付款

Answer 3

可以这样做分录。
摘要：冲减老板*月*日借款，原记账凭证*月*号
摘要主要是写清内容，怎么回事就是了。

追问

这样分录没问题是吧，我看别人说要用现金科目过一下，我觉得也没必要吧，没收到现金，只是用老板之前的应付款冲部分的欠款。

追答

没有看到要过要“现金科目过一下”的相关规则。

Answer 4

之前老板垫付时：（借入周转金）
借：库存现金 5000
贷：其他应付款 5000
老板借支时：（可直接计入其他应付款，也可计入其他应收款，但最好只使用一个科目）
借：其他应付款 10000
贷：库存现金 10000
或
借：其他应付款 5000
其他应收款 5000
贷：库存现金 10000

Answer 5

原先垫付时计入哪个科目，这次借方就记哪个科目，摘要根据上次垫付时的写。
某某借款1W ：借 ：其他应收款-某某 1W
贷：现金 1W