公司注销，清算所得税申报表怎么填 20
填写清算所得税申报时，资产处置损益明细表的账面价值，计税基础，可变现价值或交易价格，应怎么填呢？负债清偿损益明细表的账面价值，计税基础，清偿金额，怎么填？不要那种复制内容 这公司是属于小规模的还有总公司只是注销分公司而已 展开
根据国税函684号《关于企业清算所得税有关问题的通知》第十八条法律条文规定，企业清算时，应当以整个清算期间作为一个纳税年度，依法计算清算所得及其应纳所得税；清算期间指公司实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
依照清算开始日的资产负债表，主要应填写：
一、资产处置损益明细表
二、负债清偿损益明细表
三、剩余财产计算和分配明细表
四、中华人民共和国企业清算所得税申报表
扩展资料：
所得税纳税申报表指的是缴纳所得税的纳税人按期向税务机关申报纳税期应纳税额的一种表格。所得税纳税申报表的内容，一般包售税金、销售利润、其他利润、营业外收支净额、利润总额、税前还贷、应纳税所得额、适用税率、速算扣除数、本期应纳税额、已纳税额、本期应补退税额等。
企业所得税纳税申报表无法作废，可以申报更正或补充申报。企业所得税纳税申报表将纳税申报分为：正常申报、更正申报和补充申报。
参考资料：所得税纳税申报表百度百科
根据国税函684号《关于企业清算所得税有关问题的通知》第十八条法律条文规定，企业清算时，应当以整个清算期间作为一个纳税年度，依法计算清算所得及其应纳所得税。
清算期间指公司实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
依照清算开始日的资产负债表，主要应填写：
一、资产处置损益明细表
二、负债清偿损益明细表
三、剩余财产计算和分配明细表
四、中华人民共和国企业清算所得税申报表
扩展资料：
应进行所得税清算的企业范围：
1、按《公司法》、《企业破产法》等规定需要进行清算的企业。即本文前面所述企业。
2、企业重组中需要按清算处理的企业。主要包括：
（1）企业发生的由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织，或将登记注册地转移至中华人民共和国境外（包括港澳台地区），应按照规定进行清算。
（2）企业合并，除符合适用企业重组特殊性税务处理规定的外，被合并企业及其股东应按规定进行清算。
（3）企业分立，被分立企业不再继续存在，除符合适用企业重组特殊性税务处理规定的外，被分立企业应按规定进行清算。
参考资料：
