Question

我没做过会计只做过出纳,现在公司把账给我做,现求助,急……

公司是搞渔业的，每出一次船就回来对一次账，出船前负责人总会先借款，如借款11万等他出船回来报销时金额158718.24元（含有工资及提成80122元、购买柴汽油42544.74元、购买设备及维修27976元、租渔船停靠码头4250元、交通电话费185元、购买柴米油盐肉还有请客人吃3640.5元），如何做记账凭证，怎样才能反映出收入及成本啊？谢谢，请大家给予解答

Answer 1

收入你这里看不到
分录：1，借款时：借 其他应收款-某某船-某某人11万
贷 现金 11万
2、报销时：借 主营业务成本-某某船-能源费-柴汽油 42544.74
主营业务成本-某某船-维修费 ***（和购买设备支出拆分）
主营业务成本-某某船-码头停靠费 4250
主营业务成本-某某船-通讯费用 185
管理费用-某某船-宴请招待费 ***（和柴米油盐肉支出拆分）
贷 其他应收款-某某船-某某人 ***

借 固定资产-某某设备 ***（和维修费拆分）——如果是购买大型设备，不是就在维修费里列支
贷 其他应收款-某某船-某某人 ***

借 应付职工薪酬-工资 80122
应付职工薪酬-福利费 ***（柴米油盐肉费用）
贷 其他应收款-某某船-某某人 ***
现金 ***
借 主营业务成本-某某船-人员费用-工资80122
主营业务成本-某某船-人员费用-福利费***
贷 应付职工薪酬-工资 80122
应付职工薪酬-福利费 ***（柴米油盐肉费用）
基本就是这样了，主营业务成本这个科目是否使用看你们公司设账科目如何规划的，再翻翻前人做的账就清楚了

追问

我们公司只做内账，以前的账老板说都算是平账，因为以前的账是乱得，所以现在两个老板重新投资共给了12万，第一次出船借款11万元，回来报账158718.24直接冲借款（明细同上次发表的费用），收入共101190元分别为：渔款65190元、渔客款36000元（渔客款内含有4000元未给现金直接用于船上费用，回来直接给收据冲账），希望能简单化做越好！

追答

再简单就是出纳的流水账，我写的是会计帐务处理。不能再省事。

Answer 2

这是专门去请会计做出来
1，你是不是外帐（仅可向主管税务机关报税表）
2，如果它是不一样的，账户内的做法。
3，开的发票给您的客户？
4，请参阅会计账户
会计师证书

Answer 3

这个是要专门去请教会计才能做出来
1、你是是不是外账 （只提供给税务机关报税用的）
2、如果是内账做法又不一样。
3、开了多少发票给你的客户？
4、参考之前会计做的账
5、会计做凭证是要严谨

Answer 4

你这里面不涉及收入的问题，只涉及到成本费用的问题和个人与单位之间经济往来的问题。对借款人拿回来报销的费用做出分类分别列入你的成本费用项目，经过结算对借款有余款得退回，由出纳打收据，单位需补款的由出纳人员凭报销单据补给差额，对问题里面的这些数据在做会计处理的时候，应该 借：生产成本、管理费用、固定资产等（支出总额） 贷：其他应收款（原借款额）和现金或银行存款（补给的金额），还有一种方法是全额付给费用总额，原来借的款另行交款由出纳打收据销账。原来借款人打的借条不得退给个人，必须作为借款依据做应收款。

Answer 5

借：其他应收款 11万
营业收入 48718.24
贷：应付职工薪酬 80122
材料购买费费 46184.9
设备维修 27976
租赁费 4250
办公费 185
数据可能有差；明细差不多是这样做的，金额你可以再核对下，只要借贷相等就可以了

追问

我们公司只做内账，以前的账老板说都算是平账，因为以前的账是乱得，所以现在两个老板重新投资共给了12万，第一次出船借款11万元，回来报账158718.24直接冲借款（明细同上次发表的费用），收入共101190元分别为：渔款65190元、渔客款36000元（渔客款内含有4000元未给现金直接用于船上费用，回来直接给收据冲账），希望能简单化做越好！

Answer 6

就近找个做会计的帮你，公司每月哪么多业务，网上求助太麻烦了，这不是学生作业