Question

财政学计算题！在线等！

新光商城是一家零售商店是 一般纳税人 如下是该商场2010年9月份发生的有关业务。1 零售A商品 零售金额为102000元 2 购进B类商品一批并取得增值税专用发票 发票中注明价款为20000元增值税税额为3400 3 从小规模纳税人购进工艺品一批 取得普通发票 发票中注明的金额为6000元 款项已付清 商品已经运到商店 计算商品本期应纳的增值税税额。

Answer 1

1、零售产品售价是含税价，因此销项税额为102000/（1+17%）*17%=14820.51元
2、增值税专用发票可抵扣，按发票中注明3400抵扣
3、普通发票不能抵扣。
因此本期应纳的增值税发票=14820.51-3400=11420.51

Answer 2

业务1，计提销项税额102000/（1+17%）*17%=14820.51元
业务2，进项税额3400元
业务3，普通发票不能抵扣，不确认进项。
应纳税额=14820.51-3400=11420.51

追问

俩答案。。。。。。

追答

哎，零售额是含税的，必须还原，向小规模纳税人购进的不能抵扣，不影响增值税，进成本影响所得税，楼主让算的是增值税，不会做就不要出来害人了

Answer 3

应纳增值税税额=销项税额-进项税额=102000*17%-3400-6000*3%=13760元

追问

俩人俩答案 你俩综合下。。

追答

业务1，计提销项税额102000/（1+17%）*17%=14820.51元
业务2，进项税额3400元
业务3，普通发票不能抵扣，但也要交税
应纳税额=14820.51-3400-6000*3%=11240.51
第一步我没考虑到那里面含税。那个普通发票不能抵扣，但他也是要交税的，那就的算在期间费用里面去啊