Question

销售产品一批，价款12000元（含税价），款项已收讫并存入银行，问怎么做会计分录，和计算增值税

Answer 1

若是一般纳税人
借：银行存款12000
贷：主营业务收入 12000/（1+17%）=10256.41
应交税费----应交增值税---销项税额 【12000/（1+17%）】*17%=1743.59
若是小规模纳税人
借：银行存款12000
贷：主营业务收入 12000/（1+3%）=11650.49
应交税费----应交增值税---销项税额 【12000/（1+17%）】*3%=349.51

Answer 2

借：银行存款 12000
贷：主营业务收入 12000/（1+你司适用税率）
应交税费----应交增值税---销项税额 12000-12000/（1+你司适用税率）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品

Answer 3

小规模纳税人可以这样做
借：银行存款12000
贷：主营业务收入 12000/（1+3%）=11650.49
应交税费----应交增值税---销项税额 【12000/（1+17%）】*3%=349.51

Answer 4

借：银行存款12000
贷：主营业务收入 12000/1.17
应交税费----应交增值税---销项税额 12000*0.17/1.17

借：主营业务成本
贷：库存商品