Question

本人在一个刚成立的公司做会计，实在不懂会计，只考了一个会从，没正经学过会计，在实际中遇到些问题

1、如现在是3月份，要报2月份的税，报表也出了。但如果，过几天，又有人拿着2月份的发票来报，那怎么办呢，表也出了，税也报了，那怎么办？可以入账吗？
2、接上，如果可以入账，那是不是违反了权责发生制啊，发票上面如果是2月5日，那么实际发生费用就是在2月份，入不了3月的账吧？？
3、公司已拿到三证，但一直没有生产，这算筹建期吗？那我的账是直接入管理费用吗？
如果入管理费用，那有是全部入管理费用——开办费还是一个个类别分开啊（业务招待啊等等）

Answer 1

1、2月份的账已经结了，如果再有票，计入3月份。
2、可以入3月份的账，本年度的就可以，实践中经常有这种情况，只要时间间隔不是很大就没有问题的。
3、算。只要没有投产或经营都可以算筹建期，新准则规定直接计入当期损益（工业计入管理费用，商业计入销售费用）；旧准则允许计入待摊费用或长期待摊费用，开业后再分摊。
4、如果入管理费用，那有是全部入管理费用——开办费还是一个个类别分开啊（业务招待啊等等）
除了税法上列出的需要做纳税调整的项目，如业务招待费、广告费、捐赠等，可以全部计入开办费明细科目，不用再细化了。

Answer 2

1、2月份的发票可以进入3月份的账内；
2、如果数额不大，那对整体的财务数据影响就不大，可以入3月份。实在不行的话，你可以在财务软件中反结账的方式，补录这笔费用，重新结转损益并生成新的财务报表。税务申报也可在征期内与专管员联系退回，重新申报。
3、进入开办费的也要区别具体费用的。

以上供参考。