Question

学校一道题目求具体步骤，请按没小题分别给予步骤，谢谢！急，在线等。

某机械厂为增值税一般纳税人，采取直接收款结算方式销售货物，购销货物的增值税税率为17%，2011年1月发生下列经济业务：
（1）开出增值税专用发票销售A产品60台，单价7800元，单位成本6100元，并交给购货方。
（2）基本建设工程领用材料800公斤，不含税单价60元。
（3）将30台B产品作为投资提供给其他单位，单位成本5000元，无同类产品的销售价格。
（4）改建职工食堂领用A产品1台；领用材料100公斤，不含税单价60元。
（5）丢失材料50公斤，不含税单价60元。
（6）购进货物的全部进项税额为6600元，专用发票本月已通过税务机关的认定。
要求：计算该机械厂2011年1月应纳的增值税。

Answer 1

解：当月销项税额==【60×7800+30×5000×（1+10%）】×17%=107610（元）
当月可抵闭州扣的进项税额=66000-（800+100+50）数悄×60*17%=56310（元）
当月的销项税额当轿毕蔽月应纳增值税=107610-56310=51300（元）
答：该机械厂2011年1月应纳的增值税51300元。

追问

那个，我想要每小点的具体步骤。按（1）（2）（3）（4）（5）来，可以么。麻烦了。

追答

（1）开出增值税专用发票销售A产品60台，单价7800元，单位成本6100元，并交给购货方。
销项税额=60*7800*17%=79560
（2）基本建设工程领用材料800公斤，不含税单价60元。
进项税额转出=800*60*17%=8160
（3）将30台B产品作为投资提供给其他单位，单位成本5000元，无同类产品的销售价格。
销项税额=30×5000×（1+10%）×17%=28050
（4）改建职工食堂领用A产品1台；领用材料100公斤，不含税单价60元。
进项税额转出=100*60*17%=1020
（5）丢失材料50公斤，不含税单价60元。
进项税额转出=50*60*17%=510

追问

那个，能麻烦问下为什么（1）不用去除以（1+17%）呢？

追答

因（1）中的单价是不含税价，故不用去除以（1+17%）

Answer 2

解决方案：==个月的销项税额60×7800 +30×5000×（1 +10％）]×17％氏歼=107610美元（）
一个月可抵扣的增值税进项税额空早= 66000 - （800 +100 +50）×60×17％= 56310（元）

月份的销项税额每月的歼亏冲增值税税额= 107610-56310 = 51300（元）
答：应满足机械厂于2011年1月增值税51,300元。