Question

经理月初借3000元备用金或者员工借款买材料5000元，月底未归还，出纳如何做现金日记账？什么叫出账呢？

注重于出纳，不是会计，当然出纳、会计内容都说当然是最好的。

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

经理月初借3000元备用金或者员工借款买材料5000元，月底未归还，出纳如何做现金日记账？
出纳月底不用登记，何时报销或归还才登记现金日记账。记住，凡是发生现金收入或支付时才登记现金日记账，转账或汇总等没有实际发生现金进出的都不用登记。
月底，出纳需要把日记账做本月合计，并用红线在合计一栏下面画一条红线，以示结账。下月再接着登记。分录：
借：其他应收款—经理 3000
其他应收款—**员工 5000
贷：库存现金 8000

现 金 日 记 账
月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额
种类号数
** ** 付款 01 其他应收款 经理借备用金 3000
** ** 付款 01 其他应收款 员工借购材料款 5000

什么叫出账呢？
从会计角度说，出账就是记账的意思。

Answer 2

正确的做法：
借款出去时入账：
借：其他应收款-备用金
贷：库存现金

报销时先做还款，再做报销
还款：
借：库存现金
贷：其他应收款-备用金
再做报销：
借：原材料
贷：其他应收款-备用金
出纳凭上面的分录，登记现金日记账