Question

会计分录求教

某电子商务公司资料如下
本月应付职工工资总额230000元，其中管理部门职工工资180000元，销售部门职工工资50000元，该公司根据有关规定按工资总额的2%计提工会经费，按工资总额的14%计提职工福利费，月末网上支付某网站广告费50000元，月末以转账支票支付本月短期借款利息20000元，月末以转账支票支付业务招待费5000元。
请据此编制会计分录。 拜托了~

Answer 1

本月应付职工工资总额230000元，其中管理部门职工工资180000元，销售部门职工工资50000元，
借：管理费用--工资 180000
销售费用--工资 50000
贷：应付职工薪酬--工资 230000
该公司根据有关规定按工资总额的2%计提工会经费，
借：管理费用--工会经费180000*2%=3600
销售费用--工会经费50000*2%=1000
　　贷：应付职工薪酬-工会经费 4600
按工资总额的14%计提职工福利费，
借：管理费用--职工福利费180000*14%=25200
销售费用--职工福利费50000*14%=7000
　　贷：应付职工薪酬-职工福利费 32200
月末网上支付某网站广告费50000元，
借：管理费用--广告费 50000
贷：银行存款 50000
月末以转账支票支付本月短期借款利息20000元，
借：财务费用--利息支出 20000
贷：银行存款 20000
月末以转账支票支付业务招待费5000元。
借：管理费用--业务招待费 5000
贷：银行存款 5000

2006年新会计准则实施时已取消了营业费用的使用，改为销售费用了。

Answer 2

借：管理费用——工资 180000
销售费用——工资 50000
贷：应付职工薪酬 230000

借：管理费用——工会经费 4600
管理费用——职工福利费 32200
贷：应付职工薪酬 36800

借：管理费用 50000
贷：银行存款 50000

借：财务费用 20000
贷：银行存款 20000

借：管理费用——业务招待费 5000
贷：银行存款 5000

Answer 3

什么是会计分录

Answer 4

1、本月应付职工工资总额230000元
借：管理费用180000
借：营业费用50000
贷：应付职工薪酬-工资230000

2、根据有关规定按工资总额的2%计提工会经费
借：管理费用3600
借：营业费用1000
　　贷：应付职工薪酬-工会经费4600

3、按工资总额的14%计提职工福利费
借: 管理费用 25200
借：营业费用7000
贷:应付职工薪酬—福利费32200

4、月末网上支付某网站广告费50000元，
借：营业费用50000
贷：银行存款50000

5、月末以转账支票支付本月短期借款利息20000元
借：财务费用20000
贷：银行存款20000

6、月末以转账支票支付业务招待费5000元。

借：管理费用5000
贷：银行存款5000

Answer 5

《企业会计准则》和《小企业会计准则》都将“营业费用”改为“销售费用”了，就没有营业费用这个科目了。
确认职工薪酬
借：管理费用 208800
销售费用 58000
贷：应付职工薪酬-工资 230000
-福利费 32200
-工会经费 4600
支付广告费
借：管理费用-广告费 50000
贷：银行存款 50000
支付短期借款利息
借：财务费用 20000
贷：银行存款 20000
支付招待费
借：管理费用-招待费 5000
贷：银行存款 5000

追问

你好，我想问一下，确认职工薪酬里面的，管理费用 208800 和销售费用 58000是怎么得出的。麻烦了

追答

管理费用208800是工资180000、工会经费2%为3600、福利费14%为25200元，合计208800.
销售费用58000也是如此。