Question

未分配利润这个数怎么得来？在填资产负债表时未分配利润怎么填？年报它怎么填？月报它怎么填？

未分配额利润这个数怎么的来的？本年利润余额加利润分配余额吗？在资产负债表里怎么填？在年报月报里各怎么填？如果这个月没进行利润分配那么这个月的报表资产负债表里未分配利润还填吗？如果填怎么填？

Answer 1

未分配利润的余额=期初未分配利润余额+当期本年利润

月报：本年利润科目每年年末结转，年中账面不结转，但在报表中列示未分配利润时，将利润表中的本年累计净利润加上未分配利润年初数，填在未分配利润年末余额的位置。

年报：年末将本年利润的余额全部结转至未分配利润科目，根据未分配利润的余额填列报表。如果有其他分配项目，如提取盈余公积、分配股利等，从未分配利润科目中结转至相应科目，根据结转后的余额填列报表中的未分配利润。