Question

跨年的增值税专用发票可不可以作废冲红？

作为销售方，由于种种原因导致一张发票开错并且当月未收回，对方为认证发票，现在已经跨年了请问我公司能发将发票做冲红处理？怎样解决？请详细说明？

Answer 1

• 答:跨年的增值税专用发票可以冲红;

• 根据相关规定:一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》,附件3).

• 《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证.

• 上述规定并没有规定开具红字增值税专用发票的期限,只要不符合作废条件,无论是跨月还是跨年,均可冲红.

• 跨年的普通发票冲红,在网络发票开具系统中开具负数发票即可.

Answer 2

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