Question

跨月退货的会计分录怎么做，月底结转怎么改？

上月销售给一公司货物，这个月被退回一部分，当时是银行存款结算的，怎么做分录？冲红字？还是反方向分录？那月底结转的本年利润数冲红吗？

Answer 1

没跨年度，用红字冲销，

借：应收帐款(红字)

贷：销售收入(红字)

贷：应交税金--增值税(销项税) (红字)

冲销已结转的相应成本，

借：销售成本(红字)

贷：库存商品(红字)

扩展资料：

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。典型的是记账后发现错误，而账簿记录的错误源于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错或者方向、金额都错等严重的错误。

红字更正法适用于以下两种情况：

①根据记账凭证所记录的内容记账以后, 发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应采用红字更正法。

进行更正时，先用红字金额填制一张与原内容一致的记账凭证，据以用红字金额登记入账，在摘要栏注明"冲减×月×日×号凭证错误"，冲销原错误记录，然后用蓝字填写一张正确的凭证，重新登记入账。

②科目正确，实记金额大于应记金额进行更正时，将多记金额填制记账凭证，据以红字金额入账，冲销其大于应记金额的差额改正错账。

参考资料来源：百度百科-红字冲销法

Answer 2

按照这个实际情况，这么来做会计分录： 1，冲回收入： 借：银行存款(红字) 贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费——增值税——销项税(红字)
2，转回成本： 借：主营业务成本(红字) 贷：库存商品(红字)
月底结转的本年利润数，同样需要冲红。 借：主营业务收入（红字） 贷：本年利润（红字）

Answer 3

贷：应交税费——增值税——销项税(红字)
2，转回成本：借：主营业务成本(红字) 贷：库存商品(红字)
月底结转的本年利润数，同样需要冲红。借：主营业务收入（红字）贷：本年利润（红字） 补充： 跨月退货的会计分录，不能做相反方向的会计分录，只能冲红处理！同时，本年利润需要冲减。 追问： “夏日飞雪”，银行存款冲红字，能行吗？和银行对账单金额就不相对了？ 我暂时不退钱，只是挂账 ？？？ 回答： 正常的流程是做红字凭证冲销后，再作正确的凭证！ 所以不存在和银行对账单金额不相对的问题。你暂时不退钱，只是挂账，也需要冲红，只是可以改为：借：应付账款(红字) 这样便于理解吧。 补充： 客户要求退货，需由购货方向所属税务机关出具《开具红字增值税专用发票申请书》，税务局受理后出具《开具红字增值税专用发票通知书》，你单位凭通知书开局红字增值税专用发票，办理退款业务。（凭红票和付款单做会计分录）
借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）

Answer 4

跨月退货不需要改原来的凭证，应在退货当月编制分录如下：
1、收到退货红字发票时：
借：主营业务收入
借：应交税金—增值税销项
贷：应收账款（或银行存款）
2、收到实货时：
借：库存商品
借：主营业务成本（红字）

Answer 5

上月销售给一公司货物，这个月被退回一部分，根据收货单用红字冲回原来的销售和结转的成本。月底结转的利润不必考虑，因为本月自然就抵消了。
供参考。