税收管理 麻烦会的帮忙下 计算题 ~~~
中国公民李某为一文工团演员,2010年1-12月收入情况如下:(1)每月取得工薪收入6000元,12月取得年终奖金24000元;(2)每月参加赴郊县乡村文艺演出一次,每一...
中国公民李某为一文工团演员,2010年1-12月收入情况如下:
(1)每月取得工薪收入6000元,12月取得年终奖金24000元;
(2)每月参加赴郊县乡村文艺演出一次,每一次收入3000元,每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元;
(3)在A国讲学一次,取得收入50000元,已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税8000元;
(4)在B国出版自传作品一部,取得稿酬160000元,已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。
要求:按下列顺序回答问题:
(1)计算2010年的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税总和;
(2)计算2010年赴郊县乡村文艺演出收入应缴纳的个人所得税总和;
(3)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税;
(4)计算B国出版自传作品收入在我国应缴纳的个人所得税。 (20分)
工资、薪金所得适用税率表
级数 全月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
1 不超过500元的 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过20000元至40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
8 超过80000元至100000元的部分 40 10375
9 超过100000元的部分 45 15375 展开
(1)每月取得工薪收入6000元,12月取得年终奖金24000元;
(2)每月参加赴郊县乡村文艺演出一次,每一次收入3000元,每次均通过当地教育局向农村义务教育捐款2000元;
(3)在A国讲学一次,取得收入50000元,已按该国税法规定在该国缴纳了个人所得税8000元;
(4)在B国出版自传作品一部,取得稿酬160000元,已按B国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。
要求:按下列顺序回答问题:
(1)计算2010年的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税总和;
(2)计算2010年赴郊县乡村文艺演出收入应缴纳的个人所得税总和;
(3)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税;
(4)计算B国出版自传作品收入在我国应缴纳的个人所得税。 (20分)
工资、薪金所得适用税率表
级数 全月应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
1 不超过500元的 5 0
2 超过500元至2000元的部分 10 25
3 超过2000元至5000元的部分 15 125
4 超过5000元至20000元的部分 20 375
5 超过20000元至40000元的部分 25 1375
6 超过40000元至60000元的部分 30 3375
7 超过60000元至80000元的部分 35 6375
8 超过80000元至100000元的部分 40 10375
9 超过100000元的部分 45 15375 展开
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(1)计算2010年的工资和奖金收入应缴纳的个人所得税总和=5700+2375=8075元
工资交=((6000-2000)*0.15-125)*12=5700元
奖金交=24000*0.1-25=2375元
(2)计算2010年赴郊县乡村文艺演出收入应缴纳的个人所得税总和;
=(3000-800-2000)*0.2*12=480元
(3)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税
=50000*(1-20%)*0.3-2000-8000=2000元
(4)计算B国出版自传作品收入在我国应缴纳的个人所得税
=160000*(1-20%)*0.2*0.7-16000=1920元
工资交=((6000-2000)*0.15-125)*12=5700元
奖金交=24000*0.1-25=2375元
(2)计算2010年赴郊县乡村文艺演出收入应缴纳的个人所得税总和;
=(3000-800-2000)*0.2*12=480元
(3)计算A国讲学收入在我国应缴纳的个人所得税
=50000*(1-20%)*0.3-2000-8000=2000元
(4)计算B国出版自传作品收入在我国应缴纳的个人所得税
=160000*(1-20%)*0.2*0.7-16000=1920元
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