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请教会计老师们!增值税、附加税的会计分录怎么做?
我公司3月份开了发票21000,缴纳了增值税611.65,缴纳了附加税85.63,请问会计分录怎么做呢?感谢解答!谢谢!!...
我公司3月份开了发票21000,缴纳了增值税611.65,缴纳了附加税85.63,请问会计分录怎么做呢?感谢解答!谢谢!!
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2个回答
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根据你的开票额和税额计算,你的发票额应该是含税的。
确认收入时的分录
借:应收账款 21000
贷:主营业务收入 20388.35
贷:应缴税费-应交增值税-销项税 611.65
借:业务税金及附加 85.63
贷:应缴税费-附加税实际税目(如城建税,教育税附加等等)85.63
实际交付税费时
借:应缴税费-应交增值税-销项税 611.65
借:应缴税费-附加税实际税目(如城建税,教育税附加等等)85.63
贷:银行存款 697.28
确认收入时的分录
借:应收账款 21000
贷:主营业务收入 20388.35
贷:应缴税费-应交增值税-销项税 611.65
借:业务税金及附加 85.63
贷:应缴税费-附加税实际税目(如城建税,教育税附加等等)85.63
实际交付税费时
借:应缴税费-应交增值税-销项税 611.65
借:应缴税费-附加税实际税目(如城建税,教育税附加等等)85.63
贷:银行存款 697.28
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