Question

老师您好！我遇到个麻烦的公司，前面的会计把公司的帐做的很乱，我现在接手后应该怎么做？

大家都说不应该去动前面的东西，有需要调整的在现在做调整凭证。但是我看到的科目余额表上，最头疼的问题是往来账太乱了，往来科目的余额我都不相信，因为我去查过前面的帐，会计乱记账的，重复记账的都有。所以我能想到的方法就是把之前的帐重新做一遍，不知道您觉得这么做是否可行，2年半的业务。
1、财务软件不能生成报表，报出去的报表是用excel做的，跟科目余额表各科目的余额不符，我用现有的数据没法做成她报出去的申报表；
2、帐与实物也不符，她结账，银行现金、往来账不核对，成本不结转；发票未到，货到仓库，不作暂估，存货出负数；其他应付款科目看起来有巨额欠款，应付账款又看起来有巨额预付款；3、我不能信任科目余额原因还有，她做错过一笔账，调整了，但是跟着又把做错的分录做了一遍。这样一来往来科目的不管是公司欠的钱还是公司应收的钱都可能是不对的。
4、申报出去的数据没有延续性，月报和季报，汇算的年报都乱填。增值税申报上还能出现当月留抵税额大于本年累计留抵税额的情况。
5、实在感觉是罄竹难书。。。这样的人还持有会计师证。。。。情何以堪啊！！！！

Answer 1

重要：
要重做以前的账，要把所以错或乱的理清，向老板报告后才改。这个程序不能乱，也是尊重人，免得老板乱生疑心等。所以你按以下步骤：
1、你接手时的报表是否平，报表与账是相符，账与实物（如账与现金银行存款、往来款与实际款是否相符......）

2、如果1、没问题，就不需改了。如有问题，每一项的差异列出，查找原因并做表说明，重要的地方要准备相应的附件。

3、根据2的情况，先表调后，按1的方式确认，如没问题，向老板汇报！！

4、同意后重做或表调就可以。

追问

财务软件不能生成报表，报出去的报表跟科目余额表各科目的余额不符，帐与实物也不符，她结账，银行现金、往来账不核对，成本不结转；发票未到，货到仓库，不作暂估，存货出负数；其他应付款科目看起来有巨额欠款，应付账款又看起来有巨额预付款；我不能信任科目余额原因还有，她做错过一笔账，调整了，但是跟着又把做错的分录做了一遍。这样一来往来科目的不管是公司欠的钱还是公司应收的钱都可能是不对的。

Answer 2

首先往来账上只要别是每一个科目都有某个单位的明细就可以了，确实是没有必要重新做。这不只是麻烦的问题。原先单位的领导都不管，你也不用太着急，如果实在觉得水太深那就别在哪干了，走吧。

Answer 3

哎呀，我上一个工作也是这样的，实在是头疼，可是不是你经手的事情从头来过很困难的，你要做好心理准备了。。往来账的话，建议你和往来单位对下帐，会比较清楚快捷一点，总比你一个一个翻凭证快吧，如有不符的，可以在当月做账的时候调整，加油吧。。

Answer 4

首先把此情况上报公司领导，在领导同意的情况下，与往来单位进行对账，因是贵公司出现混乱，所以在对账时要让对方单位把对账清单先给您。然后您按照对方的明细先一个个对账。

追问

老板也很无奈，对账的这个我会参考的，谢谢！

Answer 5

最好不要，从你开始，调整账目，可以从以前的帐表上抄需要的数据，不要动以前的帐。
财务这块和别的还不一样，只要你动了，有个什么情况，你就的负责。
小心谨慎。