Question

财务业务题，帮帮做一下！！！

DEF公司2008年9月份损益类账户发生额为：主营业务收入（贷）170000元，主营业务成本（借）105000元，销售费用（借）9000元，营业税金及附加（借）1200元，管理费用（借）7600元，财务费用（借）2000元，营业外支出（借）2200元。
要求：（1）将损益类账户发生额结转到“本年利润”账户中，并计算利润总额。
（2）经计算所得税为14190元，试作出结转所得税及转入“本年利润”账户的会计分录，并计算净利润。
（3）按净利润的10%提取法定盈余公积并编制会计分录。
（4）结转本年利润及利润分配明细账

Answer 1

1.借:主营业务收入 170000
贷;本年利润 170000
借:本年利润 127000
贷:主营业务成本 105000
销售费用 9000
营业税及附加 1200
管理费用 7600
财务费用 2000
营业外支出 2200
利润总额为170000-127000=43000
2.借:所得税费用 14190
贷:应交税费----应交所得税 14190
借:本年利润 14190
贷:所得税费用 14190
净利润=43000-14190=28810
3.提取法定盈余公积=28810*0.1=2881
借;利润分配-----提取法定盈余公积 2881
贷;盈余公积------法定盈余公积 2881
4.借:本年利润 28810
贷;利润分配----未分配利润 28810

Answer 2

1、结转本年利润

借：主营业务收入 170000
贷：本年利润 170000
借：本年利润 127000
贷：主营业务成本、销售费用、营业税金及附加、管理费用、财务费用、营业外支出 127000
利润总额=170000-127000=43000
2、借：本年利润 14190
贷：所得税费用 14190
净利润=43000-14190=28810
3、借：利润分配-未分配利润 2881
贷：盈余公积-法定盈余公积 2881
4、借：本年利润 28810
贷:利润分配-未分配利润 28810

Answer 3

（1）借：本年利润 127000 贷：主营业务陈本 105000 销售费用9000元，营业税金及附加 1200元，管理费用 7600元，财务费用 2000元，营业外支出 2200元； 借：主营业务收入 170000 贷：本年利润 170000.
（2）借：所得税费用 14190 贷：应缴税费-应交企业所得税 14190 ，借：本年利润 14190 贷：所得税费用 14190，净利润=170000-127000-14190=28810
（3）借：本年利润 28810 贷： 盈余公积-提取法定盈余公积 2881
（4）借：本年利润 25929 贷：利润分配-未分配利润 25929