Question

求一道财务题。。。

一、某有限责任公司被核定为增值税一般纳税人,发生下列业务：
1、1日，开具支票购入原材料一批，增值税专用发票上列示款为20万元，增值税额为3.4万元，材料尚未到达。
2、2日，开具支票购进一批免税农产品作为原材料，实际支付7.5 万元。
3、6日，1日所购原材料运到并验收入库，取得的货运发票上注明的运费金额是3.2 万元，已用银行存款支付。
4、9日，收到乙企业投资的原材料，双方协议作价100万元；该原材料的增值税率为17%，原材料已运到并验收入库。
5、10日，公司将A产品一批作为投资提供给丙企业；该产品按市价计算，价格为96.8万元，增值税额为16.456万元。该批产品成为为80万元。
6、12日，将某企业逾期未退还包装物押金6058.80元转作其他业务收入。
7、13日，购入新设备2台，增值税专用发票上列示的价款为20万元，增值税额为3.4万元，用银行存款支付。
8、14日，销售A产品一批，开具的增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税额为17万元，货款已收。
9、15日，公司将B产品一批用于公司福利部门的建设，按公司销售同类产品的价格计算，价款为7.2万元。该批产品的成本为5万元，增值税率为17%。
10、18日，某单位将A产品一部分退还给公司，价款为12万元，增值税额为2.04万元，退货款未付。
11、20日，公司向太行山区某小学捐赠产品一批，按当月该种产品的平均售价计算，价值5万元，产品适用税率17%，产品成为4万元。
12、23日，公司将自产产品分配给股东，该批产品的市场售价为10万元。该产品适用的增值税率为17%，产品成本为7.2万元。
13、26日，公司将外购的原材料一批用于在建工程，该材料成本为6.24万元，其进项税额为10608元。
14、27日，公司进口原材料一批，海关核定的完税价格为80万元，海关征收的进口关税为20万元，原料已验收入库，货款已从银行支付。
15、29日，公司在清库时发现A产品盘亏1.2万元，B产品盘亏8000元，原因待查。经过计算，其所耗用的原材料的进项税额为2040元。
要求：对上述涉税业务进行会计处理。

Answer 1

1.
借：在途物资 20 借：应交税金-应交增值税（进项税额）3.4 贷：银行存款 23.4
2.
借：原材料 6.525 借：应交税金-应交增值税（进项税额）0.975 贷：银行存款7.5
3.
借：原材料23.2 贷：在途物资 20 贷 银行存款3.2

4.
借：原材料100 借：应交税金-应交增值税（进项税额）17 带：实收资本 117

5.
借：长期股权投资 113.256 贷：主营业务收入 96.8 贷：应交税金-应交增值税（销项税额）16.456 借：主营业务成本 80 贷： :库存商品 80
6.
借：其他应付款 6058.8 贷：其他业务收入5178.46 贷：应交税金-应交增值税（销项税额）880.34
7.
借：固定资产20 借：应交税金-应交增值税（进项税额）3.4 贷：银行存款23.4
8.
借：银行存款117 贷：主营业务收入 100贷：应交税金-应交增值税（销项税额）17
9.
借：在建工程8.424 贷：主营业务收入 7.2 贷：应交税金-应交增值税（销项税额）1.224 借：主营业务成本 5 贷：库存商品 5
10.
借：主营业务收入 12 借：应交税金-应交增值税（销项税额）2.04 贷：应收账款14.04

11.
借：营业外支出4.85 贷：库存商品 4贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）0.85

12.
借：应付股利 11.7 贷：主营业务收入 10 贷：应交税金-应交增值税（销项税额）1.7 借：主营业务成本 7.2 贷：库存商品7.2
13.
借：在建工程7.3008 贷：原材料 6.24 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）1.0608
14.
借：原材料 100 借：应交税金-应交增值税（进项税额）17 贷：银行存款117

15.
借：待处理财产损益-待处理流动资产损益 2.204 贷：库存商品-A产品
1.2 贷：库存商品-B产品 0.8 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）0.204

追问

大神，正确否？

追答

我自己帮别人做的，顺便就给你了，我也不知道正不正确

Answer 2

这些题目并不难啊 只是要注意细节问题 看这问题 像是某个资料书上的

Answer 3

是呀，太多了，考试吗？让我们替你答卷纸呀

Answer 4

这个是以前我读大学的时候课堂作业。。。你怎么丢网上来了？这个还是等待你们老师解答吧！~

Answer 5

我看的都晕，虽然我是做会计的，但我还是不想解答。太多了