Question

如何使用红字冲销法更正错误凭证?

我以前的分录是
借:管理费用 XXX
贷:现金 XXX
借:本年利润 XXX
贷:管理费用 XXX
以上的分录,如果用红字充销法应该怎么做呢.谢谢.凭证汇总表上的这几个科目应该怎么写呢.谢谢.
我要调整的是本年度上个月的.我想用红字冲销法,谢谢!那我与之相关的本年利润科目呢，怎么办呢？上月都已经结转了．另外需要说明的是,把这笔冲回后,是因为有一张数额包含这项的发票,替代这个数额,在管理费用中,这样结转不就等于本年利润的借方多了以前这个需要冲回的数额了吗?

Answer 1

你好，回复如下供参考

假设金额为100元，用负数表示数字就可以了，科目汇总表上该笔分录也用负数计算，就是这个月实际的管理费用减去100元就是了

会计分录为
借:管理费用 -100
贷:现金 -100

补充：本年利润科目不用管，你调整了本期管理费用，本年利润就自动调整了，本年利润顾名思义是本年的利润不是本月的利润，当然内部分析用的报表你可以在表内调整一下就可以了

o(∩_∩)o...