Question

求大神帮忙解答会计分录

根据业务1-25，要求编制会计分录
1、企业收到投资者追加投资资金4000000元，款项存入银行。
2、企业因生产经营需要，向银行取得期限3个月短期借款300000元，款项存入银行。
3、企业新购置一台机器价款400000元，货款尚未支付。安装费20000元以存款支付。
4、企业向某工厂购入甲材料3000公斤，单价600元，计1800000元，乙材料1000公斤，单价800元，计800000元，运费40000元按重量分摊。材料已入库，货款及运费均以存款支付。
5、企业生产A、B产品分别领用甲材料620000元、640000元，领用乙材料450000元、180000元，车间一般耗用甲材料150000元，乙材料50000元。
6、工资结算单列示应付生产工人工资225000元，其中A产品工人工资140000元，B产品工人工资85000元，管理人员工资125000元(其中车间管理人员工资35000元)
7、按规定计提车间固定资产折旧115000元，厂部折旧60000元。
8、以银行存款支付水电费60000元，其中车间40000元，厂部管理部门20000元。
9、发生的制造费用总额，按生产工人工资比例分配计入A、B产品成本。
10、月终A产品共1000件，全部完工，验收入库，结转其实际成本，B产品全部尚未完工。
11、销售上述A产品800件,每件单价4000元，货款已收到,存入银行。
12、结转已售出A产品800件的成本。
13、以存款支付广告费20000元。
14、以存款支付罚款4000元
15、结转本期销售收入、销售成本、期间费用等。
16、计算本期利润总额。
17、按25%计提本月应交所得税。
18、计算本期企业净利润，并结转本年利润。
19、按10%计提盈余公积。
20、按15%计提本期应付利润。
21、归还上期所欠货款100000元，存款支付。
22、归还到期短期借款60000元，并支付利息500元，利息以前未处理过，存款支付。
23、上交本月税金60000元，存款支付。
24、收到预收货款680000元，存入银行。
25、采购员出差归来报销旅差费5000元，原借3000元，不足部分现金支付。
哪位大神能先帮我解决9、10、11、12、16、17、18这几个问题，看着实在不懂，多谢各位了

Answer 1

Answer 2

（1）借：银行存款 4000000
贷：实收资本 4000000
（2）借：银行存款 300000
贷：短期借款300000
（3）借:固定资产 420000
贷:应付账款 400000
银行存款 20000
（4）借：原材料—甲材料 1830000
—乙材料 810000
贷：银行存款 2640000
（5）借：生产成本—A产品—甲材料 620000
—乙材料 450000
—B产品—甲材料 640000
— 乙材料 180000
制造成本—甲材料 150000
—乙材料 50000
贷：原材料 （以上数相加）
（6）借：生产成本—A产品 225000
—B产品 85000
制造费用 35000
管理费用 125000- 35000 （自己算）
贷：应付职工薪酬 （以上数相加）
（7）借：制造费用 115000
管理费用 60000
贷：累计折旧 （以上数相加）

追问

能够先帮我解决9、10、11、12、16、17、18和几个问题吗？感激不尽。

追答

稍等，我可是码了半天字

追问

麻烦您了，感激不尽

追答

我直接给分录或公式 回头你自己算行不

追问

行！

追答

（9）借：生产成本—A
—B
贷：制造费用
（10）借：库存产品-A产品
贷：生产成本-A产品
这时候生产成本借方肯定还有余额就是尚未完工的B产品。
（11）借：银行存款
贷：主营业务收入
应缴税费—应交增值税（销项税额） 若不考虑增值税 这行可不写
（12）借：主营业务成本
贷：库存商品--A产品
（16）利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出
营业利润=主营业务利润+其他业务利润
主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-期间费用-营业税金
其他业务利润=其他业务收入-其他业务成本-营业税金
（17）利润总额*25%
（18）利润总额-利润总额*25%
1、先将余额转入未分配利润
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
2、
（1）如果年初利润分配在借方，说明以前年度亏损，用本年度结转的利润弥补，弥补后余额仍在借方的说明还有亏损留待以后年度弥补。
（2）结转本年利润后利润分配余额在贷方的，作如下分录：
按利润总额的10%计提法定盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
根据公司情况自主决定是否计提任意盈余公积金
借：利润分配——未分配利润
贷：盈余公积
向股东分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷、应付股利
可以合并以下作如下分录
借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取盈余公积
贷：利润分配——应付股利
二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润

有些地方也有可能不太准确，但大体都是对的！

纯手打不容易，望采纳！谢谢！

Answer 3

1. 、企业收到投资者追加投资资金4000000元，款项存入银行。
借：银行存款 4000000
贷：实收资本 4000000

2、企业因生产经营需要，向银行取得期限3个月短期借款300000元，款项存入银行。
借：银行存款 300000
贷：短期借款 300000

3、企业新购置一台机器价款400000元，货款尚未支付。安装费20000元以存款支付。
借：固定资产 420000
贷：应付账款 400000
银行存款 20000

4、企业向某工厂购入甲材料3000公斤，单价600元，计1800000元，乙材料1000公斤，单价800元，计800000元，运费40000元按重量分摊。材料已入库，货款及运费均以存款支付。
借：原材料——甲材料 1800000+30000=1830000
原材料——乙材料 800000+10000=810000
贷：银行存款 2640000

怎么这么多啊，要做到哪一年啊..

先做这么多，剩下的，哎，你先采纳我的呗~

追问

能够先帮我解决9、10、11、12、16、17、18和几个问题吗？感激不尽。

追答

9、发生的制造费用总额，按生产工人工资比例分配计入A、B产品成本。
借：生产成本——A
生产成本——B
贷：制造费用

10、月终A产品共1000件，全部完工，验收入库，结转其实际成本，B产品全部尚未完工。
借：库存商品——A
库存商品——B
贷：生产成本——A
生产成本——B

哦，晕，后面这个销售啊，什么利润的，我们还没学到哎...你再等几天呗~

追问

等得了我就不现在问了····先谢过了

Answer 4

你是哪个公司的， 要不要我找个人现场帮你？

追问

我只是做一道题目，手头资料有限，有些不会做，索性整道题目放出来请人帮忙。