Question

谢谢回答，如题：

请问当月的进项税发票全部入账，但部分认证，在有限期内待用时再认证剩余部分可以吧？
当月开出的销售发票当月部分部入账，但全部认证，在有限期内待用时再入账剩余部分可以吗？
这就造成了账面上和增值税纳税申报表中进/销项税额不一致的情况，请问这是正常的吗？是不是都是这样做账的啊？

Answer 1

请问当月的进项税发票全部入账，但部分认证，在有限期内待用时再认证剩余部分可以吧？——可以。但是会引起账面应交税费与纳税申报表里的应交税费存在差异烂轿启。税务局会对此询问。

当月开出的销售发票饥如当月部分部入账，但全部认证，在有限期内待用时再入账剩余部分可以吗？——你开的销项税票，你无需认证，也无权认证，要全额入账，全额计入销项税额。否则你的抄税数据会与纳税申报表有差异，税务局即可会差你的帐。

这就造成了账面上和增值税纳税帆咐申报表中进/销项税额不一致的情况，请问这是正常的吗？——不正常。

是不是都是这样做账的啊？——没有敢这么做的。会被税务局罚死的。

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追问

有一点还是不明白，就是当月总账上应交税费-应交增值税贷方金额 大于 增值税纳税申报表中的销项税额，这是什么情况啊？也就是账面上的销项税额大于申报表中的销项税额时

追答

当月总账上应交税费-应交增值税贷方金额 大于 增值税纳税申报表中的销项税额，这是什么情况——是记账错误，或做表错误。

Answer 2

不好意思，帮不上忙。