Question

本月收入为负数,销项税额为负数,负数销项税可以留到下月抵扣吗?

请大家注意，不是指的进项税，本月没有认证进项税，因为退货大于销售，造成当月收入为负数，销项税自然也为负数，这样相当于本月不用交税，但我负数销项税的这一部分实际上是相当于税务局欠我的，那么这一部分等到下月有正数收入时能否抵回来？第一次碰到这种问题，谢啦！

Answer 1

这种情况，可以留抵到下月，继续从下月的销项税额中抵扣，直到抵扣完毕。

追问

那当月就按零申报就可以是吧？

追答

是滴。不过，你最好是在申报之前和你的税管员沟通一下。因为各地的税务机关也许会有一些申报上的不同之处。

追问

这一块在税务申报系统里填申报表的时候体现待抵的这块销项税金额吗？还是不体现？我听说有些地方的税务申报系统不体现，到后期抵扣时必须找税务局打报告调后台才可以吗？

追答

你填写纳税申报表的话，如果据实填写，申报表会自动出现待抵扣的税额。问一下你的税管员，该怎样填写合适。不然，你会申报不成功的。或者造成错误申报。

Answer 2

销项负数不是像进项那样抵扣哈，当月开负数票是在当月冲减当月的正数收入。