Question

会计月末应该做什么

我刚做会计完全不知道月底要作什么工作 这家是家做电子的公司 刚开的我是做内帐的 求高人指点 还有固定资产需不需要每月摊销？？购进材料要不要作入库的分录 要怎么做？

Answer 1

一、核算各类预提、待摊项目。

1、计提当月应提的固定资产折旧；

2、摊销当月应摊的无形资产和长短期待摊费用，如装修费用、房屋租金等；

3、摊销当月应摊销的低值易耗品；

4、计提当月应承担的借款利息、房屋租金、各项流转税金等；

5、计提职工薪酬福利等。

二、进行实物盘点，账实核对。

1、对库存现金进行盘点；

2、对银行存款进行核对；

3、如果企业规定原材料、库存商品、固定资产等每月盘点的，也应当在结账前进行盘点。

通过以上盘点、核对，如出现差异，应当分清责任，按相关制度规定处理，并在结账前调整账项。

三、检查核对账项。

1、核对增值税销项税、进项税是否与开据的发票与认证的发票相符，如有差异要查明原因，看是否合规，账务处理有无差错。

2、检查各科目的余额借贷方向是否异常？如有异常要查明原因，或进行调账，或待编制报表时进行重分类处理。

3、核对往来账款，与往来单位或个人核对，看往来款项是否一致，发现问题及时解决。

4、要核对总账是否平衡，总账与明细账是否相符。对于手工记账的单位，以及有的财务软件在试算平衡方面存在缺陷的，这一点十分重要。

扩展资料：

如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。

现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。

Answer 2

月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。

会计的反映职能

（1）会计主要是从数量方面反映各单位的经济活动情况，通过一定的核算方法，为经济管理提供数据资料。

（2）反映职能应包括事前、事中，事后的反映，即贯穿于经济活动的全过程。

（3）会计对实际发生的经济活动进行核算，要以合法真实的自我凭证为依据，要有完整的和连续的记录，并按经济管理的要求，提供系统的数据资料，以便于全面掌握经济活动情况，考核经济效果。

以上内容参考：百度百科-会计

Answer 3

　　会计每月月末要根据记账凭证记明细帐，总帐，根据总帐与明细帐做会计报表，做完会计报表后，需要将月末余额结转至下月。
　　现在一般都是网上报税，抄税即将本单位的本期税务资料传出，到税务局读卡，然后根据本单位的税种进行网上申报。

Answer 4

呵呵，看你一问就有点外行了。第一、先把已发生的费用入账。第二、把损益类科目结转。第三、固定资产不是摊销，应该是提折旧费。第四、材料应该入账，如果发票没到，先暂估入账，等发票到时，再冲回，按发票金额入账。第五、要编制报表第六、依据报表去税务局报税…………

Answer 5

你说的主营业务收入里也分各个商品应该是主营业务收入设的二级科目，跟月末结转没有关系，把所有的凭证录完后，就要结转损益类科目啦，具体做法是：借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷：本年利润 这是结转的收入 后边是结转费用 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 管理费用 财务费用 销售费用等 你就看看你所有发生过的科目都结转过来就可以了，没有发生的不用管，最后
本年利润的贷方—本年利润的借方=利润总额
所得税费用=利润总额*25%
借：所得税费用
贷：应缴税费——应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
净利润=利润总额—所得税费用
这样就做完了，利润表也就可以出来了