Question

科目汇总表做不平怎么回事啊

我们是小规模企业公司刚注册的应交税费没有达到起征额3万不用交税我想知道会计分录怎么做。我做的凭证到最后科目汇总表总是不平我对我做的凭证没有填错是不是有可能是我本月结转的时候科目写的不正确啊。发生的业务写的都对。我应交税费结转到营业外收入。

Answer 1

1、看一下差数是多少,是不是记账过程中只登记了分录里的借方或者贷方,漏了另一方。回忆一下这个数字在哪里出现过。
2、如果是差小数那里，专查找小数，这样会快一点。
3、拿差数除以2，可能把借方记入贷方了，就会出现差数是正确数字的2倍。
如果不行的话就真是要慢慢找了，一张张凭证对，肯定能找出来，呵呵，还要有耐心，慢慢来，不要心急哦！Good luck with you :)

Answer 2

科目汇总表不平:除了笔误原因，那就是丁字帐不平，丁字帐不平，有可能是录入错误如1203，写成12003，也有可能是会计凭证分录不平，你要仔细检查。

Answer 3

如果是用计算机软件做科目汇总表的，就要看看软件的公式是否有误！如果用手功做科目汇总表的，就要确保丁字账平行，丁字账总的借方与总的贷方相等，最后把各科目的借、贷总金额正确填入科目汇总表。丁字账不平行时，先看看丁字账总的借方与总的贷方金额所相差的金额是否与凭证的金额相似或相同。这样可以知道问题出在哪里。如果无相同的那么你就要检查丁字账的数据是否与凭证数据一样了。

Answer 4

仅从你提供的科目汇总表分析，提出几点疑问：
【1】主营业务收入+应交税费=29619.61
收入一部分为银行收款，一部分形成应收账款，但4232.17+25387.3=29619.47比上面少0.14？
【2】发生管理费用和财务费用，对应没有现金或银行的贷方数字？或者预提费用等的贷方数字？
【3】估计你的应交税费是按3%计算的，28756.90*3%=862.71成立，那么，所得税费用215.68对应的科目呢？应交税费-所得税科目是不是应该有发生额？但是科目汇总表里没有。
【4】主营业务收入和费用结转到本年利润，但是营业外收入怎么不一起结转呢？

弄清楚这些问题可能对你有所帮助。