Question

财务费用在月末应该如何结转？？

财务费用借方为396.5，贷方为8.76(利息收入）因是手工入账，故在收款凭证做利息收入时的分录：借：银行存款8.76 贷：财务费用 8.76 ，但在月末结转时财务费用应该如何结转？？

Answer 1

你好，如果是手工入账，建议对利息收入在做账时做：
借：银行存款
借：财务费用（负数）
不要考虑只借不贷问题，如果要解决，将另外凭证合并就能解决。
这样做的目的是为了保持账簿关系的明细，并且不会为期末结转发愁，编制利润表时不会出现差错，直接将其借方或者发生额累计填入表中即可。如果按照你现在的做法，期末结转不是问题，用借贷差结转，但是出利润表时麻烦（当月还好，累计全年就更加复杂了），搞不好会出错。
是在实务中多数企业的通行做法。
希望能帮到你！

Answer 2

得看你是怎么记账的，如果财务费用科目没有明细科目了就按财务费用科目余额
借：本年利润
贷：财务费用
如果你的财务费用科目下面有明细科目就要按各个明细科目的余额
借：本年利润
贷：财务费用-明细科目1
财务费用-明细科目2
……

Answer 3

是结账需要进行本年利润的结转，而月末结转时则不需要。
年终结账时：1.将“收入”类科目转入“本年利润”的贷方，即：
借：主营业务收入其他业务收入营业外收入投资收益
贷：本年利润
2.将“成本”，“费用”类科目转入“本年利润”的借方，即：
借：本年利润
贷：主营业务成本其他业务支出营业外支出管理费用营业费用财务费用投资损失
3.最后，用“本年利润”的贷方数减去借方数
（1）如果“本年利润”的贷方数减去借方数大于零，则表示该会计年度企业是盈利的，作如下处理：
借：本年利润
贷：利润分配——未分配利润
（2）如果“本年利润”的贷方数减去借方数小于零，则表示该会计年度企业是亏损的，作如下处理：
借：利润分配——未分配利润
贷：本年利润
用友T3财务会计软件结账操作流程图：

(1) 检查本月业务是否全部记账，有未记账凭证不能结账。