Question

有人能帮忙做下这个会计分录么

1. 1日，从银行取得6个月的借款，总计10万元，存入银行。年利率5%，按季度支付利息。
2. 3日，接受投资人投资的设备和原材料，设备估价200000元，材料价值10000元。
3. 3日，用银行存款支付已经计提过了的城市维护建设税10000元。
4. 5日，销售一批甲产品给A公司，价格10万，增值税按17%计算，款项尚未收到。
5. 8日，收到A公司5日欠下的款项，存入银行。
6. 10日，管理部门职工何红预支差旅费3000元，以现金支付。
7. 12日，从B公司购入A材料100公斤，单价80元。购入B材料200公斤，单价30.增值税2380元，用银行存款支付运杂费300元，运杂费按重量分配。材料尚未收到，款项尚未支付。
8. 用银行存款支付本月12日欠B公司的款项。
9. 12日购入的材料验收入库。
10. 18日，用银行存款支付销售甲产品的广告费2000元。
11. 30日，累计本月发出A材料51000，生产甲产品耗用30000，生产乙产品耗用18000，车间一般耗用2000，行政管理部门1000。
12. 30日，10日何红预支的差旅费3000元，报销2000元，以现金退还1000元。
13. 31日，结算本月应付职工薪酬，共计60500。生产甲产品工人27000元，生产乙产品工人18000元，车间管理人员4000元，行政人员11500元。另外，以14%提取职工福利。
14. 31日，计提固定资产折旧80000。其中，车间固定资产折旧50000，行政管理部门固定资产折旧30000.
15. 按工时分配本月制造费用，甲产品工时总计1000小时，乙产品工时总计500小时。
16. 30日，以主营业务收入的5%计算应缴纳的税费。
17. 31日，已知月初有在产品甲产品2100，乙产品1300。月末在产品全部完工，甲产品成本12950，乙产品全部完工。请计算并转结甲产品和乙产品的实际生产成本。
18. 转结已销售甲产品的成本共计41450元。
19. 计算本月1日借的短期借款应计提的利息。
20. 转结本月所有收入和费用类的账目。

Answer 1

1、1日，取得短期借款：
借：银行存款 100000
贷：短期借款 100000
2、3日，接受投资：
借：固定资产 200000
原材料 10000
贷：实收资本 210000
3、3日，支付城建税：
借：应交税费——应交城建税 10000
贷：银行存款 10000
4、5日，赊销产品：
借：应收账款——A公司 117000
贷：主营业务收入——甲产品 100000
应交税费——应交增值税（销项税额） 17000
5、8日，收到前欠货款：
借：银行存款 117000
贷：应收账款——A公司 117000
6、10日，预借差旅费：
借：其他应收款——何红 3000
贷：库存现金 3000
7、12日，赊购材料，材料尚未入库：
运杂费分配率＝300÷（100＋200）＝1元/公斤
A材料应负担的运杂费＝100×1＝100元，A材料的采购成本＝100×80＋100＝8100元
B材料应负担的运杂费＝200×1＝200元，B材料的采购成本＝200×30＋200＝6200元
借：在途物资——A材料 8100
——B材料 6200
应交税费——应交增值税（进项税额） 2380
贷：应付账款——B公司 16680
8、12日，支付前欠货款：
借：应付账款——B公司 16680
贷：银行存款 16680
9、12日，材料验收入库：
借：原材料——A材料 8100
——B材料 6200
贷：在途物资——A材料 8100
——B材料 6200
10、18日，支付广告费：
借：销售费用 2000
贷：银行存款 2000
11、30日，领用材料：
借：生产成本——甲产品 30000
——乙产品 18000
制造费用 2000
管理费用 1000
贷：原材料——A材料 51000
12、30日，报销差旅费：
借：管理费用 2000
库存现金 1000
贷：其他应收款——何红 3000
13、31日，分配工资：
借：生产成本——甲产品 27000
——乙产品 18000
制造费用 4000
管理费用 11500
贷：应付职工薪酬——工资 60500
计提福利：
借：生产成本——甲产品 3780（27000×14%）
——乙产品 2520（18000×14%）
制造费用 560（4000×14%）
管理费用 1610（11500×14%）
贷：应付职工薪酬——职工福利 8470
14、31日，计提折旧：
借：制造费用 50000
管理费用 30000
贷：累计折旧 80000
15、分配并结转制造费用：
本月制造费用总额＝2000＋4000＋560＋50000＝56560元
制造费用分配率＝56560÷（1000＋500）＝37.7067元/工时
甲产品应负担的制造费用＝1000×37.7067＝37706.7元
乙产品应负担的制造费用＝56560－37706.7＝18853.3元
借：生产成本——甲产品 37706.7
——乙产品 18853.3
贷：制造费用 56560
16、30日，计算应缴纳的税费：
借：营业税金及附加 5000（100000×5%）
贷：应交税费——应交营业税 5000
17、31日，完工产品验收入库：
甲产品的实际成本＝2100＋（30000＋27000＋3780＋37706.7）＝100586.7元
乙产品的实际成本＝1300＋（18000＋18000＋2520＋18853.3）＝58673.3元
借：库存商品——甲产品 100586.7
——乙产品 58673.3
贷：生产成本——甲产品 100586.7
——乙产品 58673.3
18、结转已销产品成本：
借：主营业务成本——甲产品 41450
贷：库存商品——甲产品 41450
19、计提利息：
借：财务费用 416.67（100000×5%÷12）
贷：应付利息 416.67
20、结转收入类账户：
借：主营业务收入 100000
贷：本年利润 100000
结转费用类账户：
借：本年利润 94976.67
贷：主营业务成本 41450
营业税金及附加 5000
销售费用 2000
管理费用 46110（1000＋2000＋11500＋1610＋30000）
财务费用 416.67

Answer 2

借银行存款 10万
贷短期借款 10万

追问

我要 全部的 特别是15到20的

Answer 3

这个分录15分估计没人想做吧 一整个月的分录当练习..