Question

会计分录

我公司第一次出口，现申报了免抵退，但不知道需做哪些账务处理？
请问免抵退税不得免征和抵扣税额，是否要转出？

Answer 1

不得免征和抵扣税额需要转出，比如我们退税率是13%，4%不得免征和抵扣，免抵退当月的会计分录是
借：主营业务成本 4%部分
贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 4%部分
借：其他应收款-出口退税 13%部分
贷：应交税金-应交增值税-出口退税 13%部分
待到下月收到退税款了做：
借：银行存款 13%部分
贷：其他应收款-出口退税 13%部分
望采纳

Answer 2

您好,会计学堂陈老师为您解答

抵退税不得免征和抵扣税额，要做进项税额转出

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Answer 3

野旷天低树，江清月近人。

Answer 4

Answer 5

Answer 6

会计分录怎么做