Question

我公司是小规模纳税人，从一家大公司（一般纳税人）购买货物后卖给客户，纳税额怎么算？

我客户也是一般纳税人，我可以开3%的增值税发票吗？
适用的所得税税率？公司在上海。
如果客户要求开17%的发票，如何操作？
出去营业税，所得税，还有其他项目需要纳税吗？如何计算？
谢谢！！

Answer 1

1. 一般纳税人必须按13%或者17%或者是0（根据货物的具体税率来开），而3%不是税率，是对小规模的征收率，是两个概念，绝对不可以混为一谈的，所以你是不能开3%的，会被处罚的。

2. 企业所得税法定税率是25%，看你的描述，估计可能适用小型微利优惠税率，商贸企业，从业人数80人以下，资产总额1000万以下，应纳税所得额30万以下，可以享受优惠税率为20%，11-15年，应纳税所得额在6万以下的，应纳税所得额可以减半并享受20%优惠税率，综合即为10%。

   我说的名词在你的财务报表和企业所得税报表都可以找到，自己看下，符合就找专管员申请吧。

3. 到国税局领票，开票就行了。

4. 剩下基本都是地税，城建附加，教育附加，地方教育附加，代扣代缴个人所得税，地税申报表都有，税率也有，没有就算了，有的话按照报表要求填写即可。

个人意见，仅供参考

Answer 2

小规模纳税人只有请税务局代开增值税专用发票，自己不能领也不能开，而且这笔业务还得按增值税专用发票上面的价税合计金额计算缴纳增值税。你也不能抵扣进项税。

Answer 3

可以起国税局代开增值税专用发票，代开税率是3%

Answer 4

可以让税务局代开增值税专用发票